Финансовые результаты деятельности предприятия. Статистические данные и экономические показатели. Прогноз развития банка

Коэффициент «финансового рычага» (отношение обязательств к собственным средствам кредитной организации) по состоянию на 01.01.08 составил 2,69, что существенно ниже среднерыночного показателя (7,65), рассчитанного по результатам сравнительного анализа деятельности региональных банков доказывает необходимость наращивания клиентской базы. Как следствие, инвестирование привлеченных средств в ссуды является максимальным в сравнении с другими кредитными организациями (1,12 при среднем значении региональных банков 0,86).

Структура источников формирования собственных средств на 01.01.2008 г.  банка  выглядит следующим образом:

                                                                                        Структура капитала

Банк завершил 2007 финансовый год с валютой агрегированного баланса 367 580 тыс. руб. Структура чистых активов Банка по состоянию на 01.01.2008 г. характеризуется высоким удельным весом ликвидных средств. Так, остатки в кассе и на корреспондентском счете составили 76 939 тыс. руб. или 21%  от общей величины чистых активов. На долю доходоприносящих активов приходится 75%.  При этом доходоприносящие активы полностью представлены чистой ссудной задолженностью в размере 276 557 тыс. рублей. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, составляют 1 млн. рублей.

Кредитный портфель Банка представлен ссудной задолженностью клиентов, юридических и физических лиц. Общая сумма кредитного портфеля ОАО КБ «САММИТ БАНК» по состоянию на 01 января 2008 года составила 280 701 тыс. руб. Просроченная ссудная задолженность составляет 1 293 тыс. руб.

Основными агрегированными статьями пассива баланса являются обязательства (73%) и собственный капитал (21%). Обязательства представлены средствами клиентов, на их долю приходится 67% от валюты баланса. Основной объем привлеченных средств составляют вклады населения, на их долю приходится 38,9% от валюты баланса, на долю средств юридических лиц приходится 30% от валюты баланса.

При оценке общей величины пассивов отмечается их рост: если на 01.01.2007 г. в абсолютном значении они составляли 261 440 тыс. руб., то на 01.01.2008 г. их величина достигла 371 726 тыс. руб., что на 110 286 тыс. руб. больше, чем на начало года. Темп роста при этом составил 142,2% %. Рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 01.01.07 был равен 163 757 тыс. руб., а на 01.01.08 он возрос на 103 902 тыс. руб. и достиг 267 659 тыс. руб. (темп роста при этом составил в целом за 2007 год 163,4%).

Для получения более достоверных значений стоимости ресурсов и доходности активов, при выражении объемов операций используются среднехронологические числовые значения.

Расчет средневзвешенной стоимости привлеченных средств

Расчет средневзвешенной доходности активов

Основные коэффициенты, отражающие эффективность операций Банка: уровень рентабельности, структуры доходов и расходов, а также доходности отдельных видов операций Банка, рассчитанные в соответствии с Указанием Банка России «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» №1379-У, выглядят следующим образом:

Коэффициенты эффективности операций банка

Прогноз развития банка

В условиях стабилизации уровня инфляции, и, соответственно, несущественного изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ, Банк сможет не снижать доходность размещаемых средств при сокращении затрат на привлечение ресурсов за счет их структуры (основной прирост ресурсной базы планируется за счет средств юридических лиц). Вместе с тем, за два ближайших года Банк не сможет обеспечить стремительный прирост средств клиентов, необходимый при планируемом уровне собственного капитала (соотношение Привлеченные средства / Собственные средства достигнет уровня: 2,2 руб. привлеченных средств на 1 руб. капитала).

Рост административно-хозяйственных расходов будет обусловлен расширением объема операций и развитием бизнеса.

Размещение средств в рисковые активы с целью получения дохода будет умеренным, на среднем уровне в 140-130%, с тенденцией снижения по мере наращивания привлеченных ресурсов.

Заключение

Проведенный анализ свидетельствует о том, что в 2007 г. (в том числе во II полугодии отчетного года) Банк продолжил свое поступательное развитие. Расширение деятельности и  наращивание доходов сопровождается ростом как привлеченных ресурсов, так и собственных средств (Капитала) Банка. Привлечение и размещение кредитной организацией денежных средств характеризуется эффективностью. Размер полученной в отчетном периоде прибыли способствовал росту рентабельности активов и капитала, и укреплению финансового состояния Банка в целом.

Вместе с тем, при сравнении ряда показателей деятельности Банка за 2007 год со среднерыночными значениями по региональным банкам, отмечается низкая  доля привлеченных средств в структуре баланса, как следствие, более высокий уровень использования средств клиентов для финансирования кредитных вложений; а также сравнительно низкая рентабельность собственных средств Банка.

Деятельность Банка в 2007 году в целом соответствовала заданной Стратегии развития, исполнение финансового плана представлено перевыполнением показателя балансовой прибыли на 926 тыс. руб.

Список используемой литературы

1.  Пояснительная записка по итогам работы ОАО КБ "САММИТ БАНК" и исполнению стратегического плана развития за 2007 год.

2.  Стратегический план развития ОАО КБ «САММИТ БАНК» на 2008 – 2009 годы