Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка:
, где Кин— собственные средства, инвестируемые на приобретение долей
(акций) других юридических лиц
К – капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%. В 2006 и 2007 годах коэффициент был равен 0, следовательно, Банк не использовал собственные средства на приобретение долей (акций) других юридических лиц.
Подводя итог экономическому анализу нормативов Банка, следует сказать, что все нормативы в отчетном и базовом периоде были выполнены.
Рассмотрим отчет о прибылях и убытках (приложение Б).
За отчетный период процентные доходы выросли на 34,9%, что является довольно большим показателем. Процентные расходы также возросли в 2007 году, их прирост составил 44,1%. Относительный прирост процентных расходов оказался больше в отчетном периоде, но чистые процентные доходы выросли с 195616 до 252761 млн. руб. (абсолютный прирост составил 57145 млн. руб., относительный прирост – 29,2%). Это связано с тем, что и в базовом, и в отчетном периоде абсолютный показатель процентных доходов в несколько раз превышал соответствующий показатель процентных расходов.
Комиссионные доходы в 2006 году возросли на 16628 млн. руб. (на 32,2%). Комиссионные расходы возросли на 829 млн. руб. (относительный прирост составил 51,3%). Доход от реализации инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, вырос с 0 до 19436 млн. руб. Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой отчетном периоде выросли на 2075 млн. руб. (относительный прирост составляет 35,6%).
Резерв под обесценение кредитного портфеля вырос с 13851 млн. руб. до 17633 млн. руб. (абсолютный прирост составил 3782 млн. руб., относительный прирост 27,3%). Увеличение данного показателя связано с усилившейся инфляцией в 2007 году и ускорившимся обесцениванием денег.
Операционные доходы в отчетном периоде выросли с 254160 млн. руб. до 335513 млн. руб. (абсолютный прирост составил 81353 млн. руб., а относительный прирост 32,0%). Административные и прочие операционные расходы выросли со 145140 млн. руб. до 195764 млн. руб. (абсолютный прирост составил 50624 млн. руб., относительный прирост – 34,9%). В относительном выражении операционные расходы выросли больше, чем доходы, однако абсолютный прирост доходов больше, также общая сумма операционных доходов намного превышает сумму операционных расходов (их сальдо равно 139749 млн. руб.).
Процентная прибыль за год составила 106489 млн. руб. (абсолютный прирост составил 23685 млн. руб., а относительный прирост 28,6%). Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию (в российских рублях на акцию) составила 5,1 руб., в предыдущем периоде она была 4,3 руб. (относительный прирост 18,6%). Эти данные свидетельствуют о том, что прибыльность организации возросла в рассматриваемом периоде.
На основе анализа отчета о прибылях и убытках можно сделать вывод, что в рассматриваемом периоде сумма доходов значительно превышала сумму расходов, именно поэтому возросла прибыльность акций.
Рассмотрим консолидированный бухгалтерский баланс (приложение В).
В конце 2007 года денежные средства и их эквиваленты составили 242231 млн. руб., абсолютный прирост составил 32628 млн. руб., относительный прирост 15,6%. Объем торговых ценных бумаг равен 246221 млн. руб., абсолютный прирост составил 35580 млн. руб., относительный прирост 16,9%.
Объем кредитов клиентам в конце отчетного периода вырос до 3921546 млн. руб., абсолютный прирост составил 1384082 млн. руб., относительный прирост 54,5%. Основные средства в конце отчетного периода составили 146850 млн. руб., абсолютный прирост составил 21634 млн. руб., относительный прирост 17,3%.
В итоге активы составили 4928808 млн. руб. на конец отчетного года (2007), абсолютный прирост составил 1462135 млн. руб., относительный прирост 42,2%. В структуре активов большую часть составляют кредиты клиентам (79,6%). Денежные средства и их эквиваленты в структуре активов составляют 4,5%.
Если рассматривать обязательства в структуре консолидированного бухгалтерского баланса, то можно увидеть, что вклады физических лиц на конец 2008 года составили 2681986 млн. руб., абсолютный прирост составил 635951 млн. руб., относительный прирост 31,1%. Средства клиентов в отчетном периоде были равны 1195634 млн. руб., абсолютный прирост составил 412845 млн. руб., относительный прирост 52,7%. Выпущенные долговые ценные бумаги в отчетном периоде достигли величины в 163827 млн. руб., абсолютный прирост составил 40098 млн. руб., относительный прирост 32,4%.
В итоге обязательства в конце отчетного года составили 4291611
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.