Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 080110 «Экономика, бухгалтерский учет»

Программа дисциплины предполагает практическое осмысливание тем на практических занятиях.

В процессе изучения дисциплины предусмотрено проведение одной контрольной работы, задание для которой разработано преподавателем и утверждено цикловой комиссией.

В содержании учебной дисциплины по каждой теме приведены требования к формируемым представлением, знаниям и умениям.

После изучения дисциплины предусмотрены экзамены в соответствии с рабочим учебным планом, перед экзаменом проводится консультация.

При планировании самостоятельной работы студента используются следующие виды внеаудиторной работы: составление, решения и оформление задач по всем налогам, анализ производственных ситуаций, решение ситуационных производственных задач, подготовка рефератов, докладов, карточек индивидуального опроса, кроссвордов.

Объем самостоятельной работы студентов составляет 30 часов.

Министерство образования Российской Федерации

УТВЕРЖДАЮ

Первый заместитель Министра

образования Российской Федерации

А.Ф.  Киселев

2002 г. Регистрационный номер № 04-0601-Б

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников но специальности

0601 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

(базовый уровень среднего профессионального образования)

Квалификация - бухгалтер Вводится в действие с 1 сентября 2002 г.

Москва -2000

16

1	2	3	4
	долгосрочные инвестиции и источники их финансирования, производственные запасы, затраты на производство и калькулирование себестоимости продукции, работ и услуг; готовая продукция и ее реализация; труд и его оплата, финансовые вложения, денежные средства и операции в иностранной валюте; результаты финансовой деятельности; собственные средства организации, учет и формирование капитала и резервов, кредиты и займы, средства целевого финансирования и поступления, текущие обязательства и расчеты, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам; документирование хозяйственных операций по объектам учета, систематизация информации в учетных регистрах; внутренний контроль объектов учета; бухгалтерская отчетность: понятие, состав, содержание, порядок составления,     порядок представления и публикации; бухгалтерский учет и отчетность при реорганизации и ликвидации юридических лиц; отражение процедуры банкротства в бухгалтерском учете; учетная политика организации
СД.02	Анализ финансово-хозяйственной деятельности: научные основы экономического анализа; роль и перспективы развития экономического анализа в условиях рыночной экономики; предмет и задачи экономического анализа; метод, приемы анализа; информационное обеспечение анализа хозяйственной деятельности; виды экономического анализа; факторы, резервы повышения эффективности производства; система комплексного экономического анализа; анализ технико-организационного уровня производства; анализ эффективности использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов предприятия; анализ производства и реализации продукции; анализ использования основных средств; анализ использования трудовых ресурсов; анализ затрат на производство;    анализ    финансовых   результатов; оценка деловой активности организации		100
СД.03	Налоги и налогообложение: Налоговый кодекс РФ; нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области  налогообложения;   налоги   как  инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность; значение и функции налогообложения; принципы построения налоговой системы, ее элементы; виды налогов; система налогов и сборов в РФ; основные виды федеральных налогов, методика их расчета; региональные налоги, специфика их расчета; местные налоги и их роль в местном самоуправлении; налоговый контроль; налоговые правонарушения и виды ответственности за них		82

Федеральное агентство по образованию ФГОУ СПО Владивостокский судостроительный техникум

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

для специальности (специальностей)________________________

код и наименование специальностей

080110 «Экономика и бухгалтерский учет»

2008

Тематическийпланучебнойдисциплины

№темы	Наименованиеразделовитем	Максимальная учебная нагрузка студента, час	Количество аудиторныхчасов дляочнойформы обучения		Самостоя тельная работа студента
			Всего	Втом числе практические задания
	1	2	3	4	5
	Введение
	Раздел 1 Налогииналоговаясистемавусловиях рыночнойэкономики.	10	8		2
	Тема 1.1 Налоги, и налоговая система, их сущность.	4	4
	Тема 1.2 Организация Государственной налоговой службы России.	6	4		2
	Раздел 2 Основныевидыфедеральныхналогов.	72	56	26	16
	Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость.	20	16	8	4
	Тема 2.2 Акцизы.	12	10	4	2
	Тема 2.3 Налог на прибыль предприятий.	6	4	2	2
	Тема 2.4 Налог на доходы физических лиц.	20	16	8	4
	Тема 2.5 Единый социальный налог.	14	10	4	4
	Раздел 3 Региональныеналоги (налогисубъектовРФ).	12	10	6	2
	Тема 3.1 Транспортный налог.	4	4	2
	Тема 3.2 Налог на имущество предприятий.	8	6	4	2
	Раздел 4 Местныеналоги.	22	16	8	6
	Тема 4.1 Налог на имущество граждан.	10	8	4	2
	Тема 4.2 Земельный налог.	12	8	4	4
	Раздел5	12	8		4
	Тема 5.1 Контрольная работа.	2	2
	Тема 5.2 Единый налог на вмененный доход.	4	2		2
	Тема 5.3 Упрощенная система налогообложения.	4	2		2
	Консультация перед экзаменом.	2	2
	Всегоподисциплине.	130	100	40	30

Содержаниеучебнойдисциплины

Студент должен: иметь представление:

-    о роли и месте знаний по дисциплине в процессе освоения программы обучения по специальности.

-    Содержание дисциплины, и задачи. Связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Знание дисциплины для подготовки специалистов.

Раздел 1

Налогииналоговаясистемавусловияхрыночной

экономики

Тема 1,1 Налоги, налоговаясистема, ихсущность

Студент должен; знать:

-    сущность налогов, налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции, классификацию налогов в условиях рыночной экономике.

уметь

- систематизировать налоги по видам, признакам.

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Понятия налоговой системы. Основные принципы налогообложения: справедливости, определенности, экономии обеспечения достаточности и подвижности, однократности обложения, выбора надлежащего источника и объекта налогообложения, функции налогов: распределительная, контрольная. Подфункции распределительной функции: стимулирующая и воспроизводственного назначения.

Классификация налогов: по объектам налогообложения; по территориальному признаку; по источнику их уплаты; по субъективному составу.

Деление налогов на прямые и косвенные.

Тема 1,2 ОрганизацияГосударственнойналоговойслужбыРоссии

Студент должен: знать:

-    состав задач, задачи налоговой службы, права и ответственность органов государственной службы;

-    санкции за нарушения налогового законодательства. Государственная налоговая служба Россия, её состав (структура).

Основные задачи:

-    контроль за соблюдением налогового законодательства.

-    контроль за правильным исчислением и своевременным взносом средств в бюджет;

-    подготовка предложений по совершенствованию налогового законодательства.

Права и ответственность органов Государственной налоговой службы. Основные санкции за нарушение налогового законодательства

Самостоятельнаяработастудентов.

Подготовка рефератов, докладов по материалам налогового кодекса РФ часть 1.

Раздел 2

Основныевидыфедеральныхналогов

Тема 2.1 Налогнадобавленнуюстоимость (НДС)

Студент должен: знать:

сущность  НДС,  плательщиков,  объекты  налогообложения,  налоговую базу, необлагаемые товары, услуги, ставки, срок уплаты;

-    особенности исчисления НДС; (ст. 40 НКРФ часть I) уметь:

-    определять налоговую базу;

-    рассчитать сумму налога к уплате;

-    заполнить налоговую декларацию.

НДС, но сущность и роль в налоговой системе - налоговый кодекс РФ, часть II, классификация налога, плательщики, перечень оборотов, работ, услуг товаров, освобожденных от налогообложения, объекты налогообложения, налоговая