Разработка участка механического цеха по обработке деталей переднего ведущего моста автомобиля МАЗ-5434 (Экономическая часть проекта)

17. Экономическая часть проекта

17.1. Расчет величины капитальных вложений

(инвестиций)

В общем виде величина капитальных вложений определяется по формуле:

К_общ. = К_зд. + К_об. + К_ин. + К_инв. + К_тр. + К_соп.;

где

К_зд. – капитальные вложения в здания;

К_об. – капитальные вложения в оборудование;

К_ин. – капитальные вложения в инструмент;

К_инв. – капитальные вложения в инвентарь;

К_тр. – капитальные вложения в транспорт;

К_соп. – сопутствующие капитальные вложения.

17.1.1. Определим капитальные вложения в здания

где

S_i – количество дополнительного оборудования на каждой операции;

F_yi – удельная площадь;

К_д. – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, К_д = 1,2;

- цена метра квадратного,  

К_зд.баз. = (6,2 + 2·4,8 + 2·14,8 + 2,4 + 17,4 + 17,1 + 3·0,6 + 2,8 + 2·11,1 + 12,6 + 8,5 + 2·14,8)·1,2·0,45 = 66,2 млн. руб.

К_зд.пр. = (6,2 + 2·14,8 + 2,4 + 17,4 + 15,3 + 0,6·2 + 2,8 + 11,1 + 12,6 + 8,8 + 14,8·2 + 11,1 + 4)·1,2·0,345 = 65,4 млн. руб.

17.1.2. Определяем вложения в оборудование

где

Ц_i – цена единицы оборудования;

К₁, К₂, К₃ – соответственно коэффициенты, учитывающие транспортные расходы,  строительные работы и монтаж, К₁ = 0,05, К₂ = 0,03, К₃ = 0,04;

К_об.баз. = (9,9 + 6,45·2 + 2,85·2 + 7,9 + 2,85 + 4,22 + 1,61 + 1,9 + 11,6 + 3,41 +

+ 16,03 + 2,85·2 + 11,6 + 1,61·2)·(1 + 0,05 + 0,03 + 0,04) = 110,4 млн. руб.

К_об.пр. = (9,9 + 11,3 + 2·2,85 + 7,9 + 2,85 + 4,8 + 2·1,61 + 1,9 + 2·11,6 +

+ 3,41)·(1 + 0,05 + 0,03 + 0,04) = 109,6 млн. руб.

17.1.3. Определяем капитальные вложения в транспортные средства

В качестве транспортного средства на поточной линии применим пульсирующий конвейер подвесной с автоматической адресацией груза.

Капитальные вложения в транспортные средства определяем по формуле:

К_т.с. = L_к·Ц_н;

где

L_к – длина конвейера, м;

Ц_н – цена одного метра конвейера, Ц_н = 45 тыс. руб.

Длину конвейера определяем укрупнено:

L_к = 2L_ср.·S;

где

L_ср. – среднее расстояние между осями станков на планировании участка поточной линии, L_ср. = 3,2 м.

L_к.баз. = 2·3,2·18 = 115,2 м;

L_к.пр. = 2·3,2·17 = 108,8 м;

К_ос.баз. = 115,2·0,045 = 5,2 млн. руб.;

К_ос.пр. = 108,8·0,045 = 4,9 млн. руб.

17.1.4. Определим величину капитальных вложений в инструмент

Затраты по этой статье определяем укрупнено по формуле:

К_ин. = К_об.·α_и.;

где

α_и – коэффициент, учитывающий капитальные вложения в инструмент, α_и. = 0,08;

К_ин.баз. = 110,4·0,08 = 8,8 млн. руб.;

К_ин.пр. = 109,6·0,08 = 8,7 млн. руб.

17.1.5. Определяем величину капитальных вложений в производственный инвентарь

Затраты по этой статье определяем укрупнено по формуле:

К_инв. = К_об.·γ_инв.;

где

γ_инв. – коэффициент, учитывающий капитальные вложения в  производственный инвентарь, γ_инв. = 0,02;

К_{инв.баз.} = 110,4·0,02 = 2,2 млн. руб.;

К_инв.пр. = 109,6·0,02 = 2,1 млн. руб.

Вычисленные значения капитальных вложений сводим в таблицу 17.1.

Таблица 17.1. Капитальные вложения в основные фонды, млн. руб.

17.2. Расчет издержек производства на единицу продукции

Себестоимость единицы продукции представляет собой затраты на ее производство и реализацию. По месту возникновения затрат издержки производства подразделяются на: заводские, цеховые и полные. В качестве калькуляционных единиц в механосборочном производстве используются, как правило, штуки, сборочные единицы, тонны и др. В состав себестоимости продукции входит большое количество статей, определение которых будет приведено ниже.

17.2.1. Определение затрат на материалы для производства годового объема продукции

Затраты на материалы определяются по формуле:

З_м = (q_з·Ц_м·К_м – q_о·Ц_о)·N;

где

q_з. – вес заготовки, q_з.баз = q_з.пр. = 4,7 кг;

Ц_м – стоимость 1 кг материала;

К_м – коэффициент, учитывающий транспортные расходы, К_м = 1,25;

q_о – вес отходов на единицу продукции;

Ц_о – цена отходов на 1 кг;

N – годовая программа выпуска изделий.

Определим количество отходов:

q_o = q_з – q_д;

q_д. = 2,29 кг;

q_о.баз. = q_о.пр. = 4,7 – 2,29 = 1,78 кг;

З_м.баз. = З_м.пр. = (4,7·373·1,25 – 1,78·28)·120000·10^-6 = 21,4 млн. руб.

17.2.2. Расчет численности основных рабочих

Численность основных рабочих определим по формуле:

где

Ф_эф. – эффективный фонд времени рабочего, Ф_эф. = 1860 ч./год;

К_в – коэффициент выполнения норм времени, К_в = 1,1.

Р_баз. = 36,41·10000/(60·1860·1,1) = 10 чел.;

Р_пр. = 33,353·10000/(60·1860·1,1) = 7 чел.

Численность вспомогательных рабочих принимаем 50% от числа основных рабочих:

Р_{всп.баз.} = 10·0,5 = 5 чел.;

Р_всп.пр. = 7·0,5 = 4 чел.

Численность управленческого персонала составляет 10% от числа основных и вспомогательных рабочих:

Р_{упр.баз.} = (10 + 5)·0,1 = 2 чел.;

Р_упр.пр. = (7 + 4)·0,1 = 2 чел.

17.2.3. Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Годовой фонд заработной платы рабочих определяется по формуле:

где

С_час. – средняя тарифная ставка рабочих сдельщиков (по заводским данным 800 руб./час.);

К_д и К_с – соответственно коэффициенты, учитывающие дополнительную заработную плату, К_д = 1,1 и отчисления на социальные нужды, К_с = 1,36.

Ф.З.П._баз. = 800·1,1·1,36·36,41·10000·10^-6 = 27,2 млн. руб.;

Ф.З.П._пр. = 800·1,1·1,36·33,343·10000·10^-6 = 24,9 млн. руб.

Средняя заработная плата рабочих определяется по формуле:

З_ср. = Ф.З.П./(Р·12);

З_ср.баз.  = (27,2/(10·12))·10⁶ = 226667 руб.;

З_ср.пр. = (24,9/(7·12))·10⁶ = 297000 руб.

17.3. Определение затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Данная калькуляционная статья является комплексной, а расходы косвенными. Под косвенными расходами понимается та часть издержек производства, которая не имеет прямой пропорциональной связи с производством продукции. Данная статья содержит соответствующее количество калькуляционных расходов.

17.3.1. Амортизация оборудования

Величина годовых амортизационных отчислений определяется по формуле:

А = К_об.·Н;

где

Н – норма амортизации, Н = 8,2%;

А_баз.  = 110,4·0,082 = 9,1 млн. руб.;

А_пр. = 109,6·0,082 = 8,98 млн. руб.

17.3.2. Определение затрат на электроэнергию

З_э = (W_y·F_д·К₁·К₂·К₃·К₄)·Ц_э;

где

W_y – суммарная установочная мощность оборудования, кВт;

F_д – действительный годовой фонд времени работы оборудования, F_д =3980ч;

К₁, К₂, К₃, К₄ – коэффициенты, учитывающие соответственно сырье, загрузку оборудования по мощности, по времени, потери энергии в сети, К₁ = 1,25; К₂ = 0,65; К₃ = 0,8; К₄ = 1,05;

Ц_э – цена 1 кВт·ч, Ц_э= 34,8 руб./кВт·ч.

Величину действительной мощности определяем по формуле:

где

P_i – потребная мощность единицы оборудования;

S_i – количество оборудования на операции;

m – количество операций;

W_y.баз. = 13 + 11·2 + 7,5·2 + 7,5 + 13 + 4·3 + 5·5 + 10·2 + 5,5 + 11 + 2·7,5 = 147 кВт;

W_у.пр. = 13 + 10 + 7,5·4 + 11 + 4 + 5,5 + 10 + 7,5 + 10 + 7,5 + 8 + 4  = 136 кВт;

З_э.баз. = 147·3980·1,25·0,65·0,8·1,05·34,8·10^-6 = 13,9 млн. руб.;

З_э.пр. = 136·3980·1,25·0,65·0,8·1,05·34,8·10^-6 = 12,9 млн. руб.

17.3.3. Определение затрат на текущий ремонт оборудования

Затраты по этой статье определяем укрупнено по формуле:

З_р. = К_об.·α_р.;

где

α_р. – коэффициент, учитывающий затраты на ремонт от стоимости оборудования, α_р = 0,08;

З_р.баз. = 110,4·0,08 = 8,83 млн. руб.;

З_р.пр. = 109,6·0,08 = 8,76 млн. руб.

17.3.4. Определение расходов на ремонт и содержание транспортных