Виробнича програма по ТО і ремонту. Витрати на утримання і експлуатацію обладнання. Загально виробничі витрати

Страницы работы

19 страниц (Word-файл)

Содержание работы

2.2.  Виробнича програма по ТО і ремонту.

Виробнича програма по ТО і ремонту розроблена в курсовому проекті по ТО автомобілів на підставі вихідних даних і «Положення по технічному обслуговуванню і ремонту рухомого складу автомобільного транспорту» і включає наступні показники.

Таблиця 2

№ п/п

Показники

Одиниці вимір.

Значення

марка автомобіля

ЗИЛ- 4314

1.

Списочна кількість автомобілів

шт.

374

2.

Частка автомобілів, пробіг яких складає

до 0,5 Lкр до 1 Lкр

%

30

20

3.

Кількість робочих днів за рік АТП

дні

251

4.

Кількість змін роботи

зміни

2

5.

Трудомісткість робіт ЩО

ТО-1

ТО-2

ПР

люд.год

люд.год

люд.год

люд.год

20770

8725

12041

116808

6.

Трудомісткість робіт підрозділу

люд.год

2336

7.

Фонди робочого часу:

-  номінальний

-  фактичний

год

год

1996

1764

8.

Площа підрозділу

144

9.

Коефіцієнт технічної готовності, αт.г.

0,885

10.

Коефіцієнт використання парку, αп

-

11.

Загальний річний пробіг автомобілів

км

31569830

12.

Категорія умов експлуатації

2

13.

Кількість дій за рік ЩО

ТО-1

ТО-2

Д-1

Д-2

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

83079

6232

2076

8931

2491

14.

Доля трудомісткості робіт виробничого підрозділу

%

2

15.

Чисельність ремонтних робітників

-  списочна

-  явочна

люд.

люд.

2

2

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.02.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

11

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Вартість будівель визначається по нормі на 1

С3 = F∙ЦМ2   (грн.), де ЦМ2 – ціна 1  будівлі.

С3 = 144∙500=72000 грн.

Вартість виробничого обладнання встановлюють на підставі відомості обладнання.

СОБ = 13257 грн.

Вартість інструментів, пристосувань і приладів складає 10% від вартості обладнання.

СІНС = СОБ∙0,1 (грн.)

СІНС = 13257∙0,1=1325 грн.

Вартість виробничого і господарського інвентарю – 2% від вартості обладнання.

СПР = СОБ∙0,02 (грн.)

СПР = 13257∙0,02=265 грн.

Розрахунок амортизаційних відрахувань розраховуємо згідно закону України «Про податок на прибуток».

Результати розрахунків занесемо в таблицю.

Таблиця 10

№ п/п

Група основних фондів

Вартість, грн..

Структура, %

Амортизаційні відрахування

в %

в грн.

1

2

3

4

5

6

1.

Будівлі і споруди, м2

72000

82,90

5

3600

2.

Виробниче обладнання

13257

15,26

15

1988

3.

Інструменти, пристосування і прилади

1325

1,53

25

331

4.

Виробничий і господарський інвентар

265

0,31

25

66

Разом

96888

100

-

5985

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

22

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

18

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

4.5.  Витрати на утримання і експлуатацію обладнання.

Розрахунок вартості електроенергії для двигунів визначається:

ЗЕЛ = (NУ∙ФД∙nЗМ∙КЗ∙КПВ.М.∙КВ.Д.)∙ЦкВт.год (грн.), де

NУ  - сумарна установлена потужність, електроприймача (розраховується по відомості обладнання);

nЗМ – кількість змін роботи обладнання;

КЗ – коефіцієнт завантаження обладнання (0,6-0,9);

КП – коефіцієнт попиту (0,15-0,25);

КВ.М. – коефіцієнт, який враховує втрати в мережі (0,92-0,95);

КВ.Д. – коефіцієнт, який враховує втрати в двигуні (0,85-0,9);

ЦкВт.год – ціна 1 кВт год. електроенергії.

ЗЕЛ = (3∙1716∙1∙0,6∙0,20/0,92∙0,85) ∙0,7204=348 грн.

Вартість стисненого повітря

Сст = 1,2 ∙ ∑Qст ∙ Фн∙ n∙ Кз.с.∙ Кв∙ Цст  (грн.),

Де

1,2 – коефіцієнт витрат в мережі;

Qст – кількість стисненого повітря на одиницю обладнання на 1 годину;

n – кількість одиниць обладнання;

Кз.с – коефіцієнт завантаження обладнання (0,2-0,8);

Кв – коефіцієнт використання приймачів повітря – 0,4;

Цст – ціна 1 м3 стисненого повітря;

Сст = 1.2∙5∙1996∙1∙0.02∙0.4∙2.5 =2395 грн

Вартість води для виробничих цілей

СВ = (НВ∙ФН∙n∙NОБ∙КЗ/1000∙ЦВ (грн.), де

НВ – норма витрати води за одну годину на одиницю обладнання;

NОБ – кількість одиниць обладнання;

КЗ – коефіцієнт завантаження (0,2-0,8);

ЦВ – ціна 1 м3 технічної води.

СВ = (50∙1996∙1∙0,5/1000) ∙5,22=260 грн.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

23

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

4.6.   Загально виробничі витрати.

Річні витрати електроенергії на освітлення складають:

СЕЛ

де

Н – кількість годин роботи на протязі року. (3 стор. 128)

R – норма витрат електроенергії на 1м² (15-25 Вт).

СЕЛ = (144∙800∙20/1000)∙0,7204=1670 (грн.)

Витрати води на побутові потреби складають 40 л на одну людину за зміну і 1,5 л на 1м² площі; на інші потреби 20% від витрат на побутові потреби.

Св.п.=((40·Nя+1,5·F)·1.2·Др/1000)· Цв   (грн.), де   Nя  – явочна кількість робітників.

Св.п.= ((40∙2+1,5∙144)∙1,2∙251/1000)∙5,22=465 (грн.)

Вартість опалення розраховується

Соп

де q – витрати тепла на 1м² споруди (в середньому можна прийняти  0,30 ккал/год.  на 1м²);

H – тривалість сезону опалення (можна прийняти 4320 годин на рік 540 теплота випаровування, ккал/год);

V - об´єм споруди підрозділу при висоті 6-8 м;

Цг – ціна 1 Гкал

Соп = (0,3∙4320∙864/540∙100)∙420= 8709  (грн.)

Інші загальноцехові витрати приведені в таблиці.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

24

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Таблиця 11

Склад цехових накладних витрат

№ п/п

Найменування статей

Визначення затрат

Сума грн.

1

2

3

4

1.  Затрати на утримання і експлуатацію обладнання

1.

Затрати на капітальний ремонт і повне відновлення основних виробничих фондів а) виробниче обладнання б) інструмент, пристосування і прилади в) виробничий інвентар

див. табл. 10

1988

331

66

2.

Затрати на експлуатацію обладнання а) затрати на силову електроенергію б) затрати на стиснене повітря в) затрати на поточний ремонт обладнання г) затрати на воду для технологічних цілей

3,7% від його вартості

348

2395

398

260

3.

Знос малоцінних і швидкозношуваних інструментів і пристосувань

8-10% від вартості обладнання

1060

4.

Інші витрати

1,5% від вартості обладнання

199

2.  Загальновиробничі (загальноцехові) затрати

1.

Затрати по управлінню виробництвом а) оплата послуг консультативного і інформаційного характеру

15% від основної зарплати керівників

-

2.

Затрати на службові відрядження

5% від основної зарплати керівників

-

3.

Амортизаційні відрахування по будівлях і спорудах

див. табл. 10

3600

4.

Затраті на вдосконалення виробництва,

Винахідництво і раціоналізацію

8% від основної зарплати основних робітників

1675

5.

Затрати на обслуговування виробничого процесу а) електроенергія для освітлення б) пар для опалення в) вода для побутових цілей г) матеріали допоміжні

д) затрати на поточний ремонт будівель і споруд е) затраті на охорону праці і техніку безпеки ж) затраті на спец одяг, захисні пристосування, спеціальне харчування, у випадках передбачених законодавством

див. 4.6

2% від вартості будівель

5% від вартості будівель див. норми див. норми

260

1670

8709

465

1440

3600

400

600

6.

Затраті на пожежно-сторожову охорону

5% від основної зарплати основних робітників

1046

7.

Обов´язкове страхування майна

1,5% від вартості обладнання

198

8.

Інші витрати

5% від суми раніше перерахованих загально цехових витрат

1336

Всього:

32044

Разом:

32044

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

25

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

4.7.   Калькуляція собівартості робіт.

Калькуляцію собівартості складаємо для того, щоб визначити величину витрат на одне технічне обслуговування або на 1000 км пробігу при виконанні поточного ремонту по статтях витрат.

Річний пробіг автомобілів в тис. км: 30488,819 тис. км

Суму загальногосподарських витрат приймаємо за даними підприємств або відсоток від загального фонду заробітної плати основних виробничих робітників (за даними АТП).

Таблиця 12

Кошторис витрат і калькуляція собівартості робіт

№ п/п

Показники

Витрати, грн.

В % до підсумку

всього

на 1000 км пробігу

на дію

1

2

3

4

5

6

1.

Загальний фонд заробітної плати працюючих

37422

1,18

-

32,57

2.

Нарахування на зарплату на соціальні заходи

13846

0,43

-

12,05

3.

Матеріали

2825

0,08

-

2,45

4.

Запасні частини

25677

0,81

-

22,35

5.

Інші (накладні витрати)

35100

1,11

-

30,55

Повна собівартість

114870

3,63

-

100

6.

Собівартість без прямих матеріальних витрат

86368

2,73

-

-

7.

Норматив рентабельності до собівартості без прямих матеріальних витрат

0,3

0,3

-

-

8.

Прибуток

25910

0,82

-

-

9.

Проект оптової ціни

140780

4,45

-

-

Річний пробіг автомобілів в тис. км: 31569,830 тис. км.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.04.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

26

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

5. Фінансові показники.

5.1. Розрахунок доходів, прибутку, рентабельності.

Умовно слід вважати, що виробничий розділ знаходиться на внутрішньогосподарчому розрахунку, який сприяє підвищенню ефективності виробництва, так як дає можливість:

-  співставити витрати з одержанням доходів;

-  матеріально стимулювати робітників ланки за покращення результатів їх роботи;

-  відповідати за своєчасне і якісне виконання завдання.

Ціна одиниці роботи складає:

Ц = Цо · Кпдв (грн.), де

Цо – оптова ціна робіт;

Кпдв – коефіцієнт, який враховує податок на добавлену вартість.

Ц = 4,45 · 1,2 = 5,34 (грн.)

Доходи виробничої ланки складають

Д = Nв · (Lтис.км) · Ц (грн.), де

Nв – кількість дій за рік.

Д=31569,830·5,34=168582   (грн.)

Балансовый прибуток виробничого підрозділу складає:

Пб=Д-З-ПДВ  (грн.), де

З – повна собівартісьть виробничої програми;

ПДВ – податок на добавлену вартість (грн.).

Пб=168582-114870-26973=26739  (грн.)

ПДВ=Д·Опдв (грн.),

ПДВ=168582·0,16 = 26973   (грн.)

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

27

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Визначаємо прибуток, який залишиться в підрозділі

По = Пб – ΣH (грн.), де ΣH – сума всіх податків, зборів і платежів.

По = 26739 – 5873 = 20866 (грн.)

Податок на прибуток визначається по базовій ставці від обкладених балансових прибутків

ПОБЛ. = ПБ – Ао.ф.(грн.);

ПОБЛ. = 26739 – 5985 = 20754 (грн.)

Комунальний податок складає 10% від мінімальної  заробітної плати працюючих.

Кн = Nроб. · 12 · ПК.Н. (грн.);

де Nроб. – середньосписочна кількість робітників;

ПК.Н.  - % відрахування комунального податку.

Кн = 2 · 17 · 12 · 0,1 = 41 (грн.)

Результати розрахунків занесені в таблицю 13.

Таблиця 13

Розподіл прибутку

№ п/п

Назва показника

Визначення

Сума, грн.

1

2

3

4

1.

Балансовий прибуток

см.51

29313

2.

Податок на прибуток

25% від обклад. прибутку

5832

3.

Прибуток, який обкладається

20754

4.

Комунальний податок

см.5.1

41

5.

Сума податків, зборів, платежів

стр. (2+4)

5873

6.

Прибуток, який залишається в підрозділі

см. 5.1

20866

7.

Резервний фонд

5%

1172

8.

Фонд соціального розвитку

10%

2344

9.

Фонд матеріального заохочення

30%

7032

10.

Фонд розвитку виробництва, науки і техніки

50%

11720

11.

Фонд виплати дивідендів

5%

1172

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

28

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Прибуток, який залишається в підрозділі використовується по фондах економічного стимулювання згідно положення, яке прийняте на підприємстві.

Розраховуємо вартість оборотних коштів, що нумеруються необхідних для безпосереднього існування робіт по ТО і ПР.

Таблиця 14

№ п/п

Назва оборотних коштів

Річна сума витрат

Одноденні витрати

Норма запасу

Вартість оборотних коштів

1

2

3

4

5

6

1.

Матеріали

2825

7,84

45

353

2.

Запасні частини

25677

71,32

70

4993

3.

Інші         оборотні кошти

-

-

20%

1069

4.

Всього

-

-

-

6415

При розрахунку нормативу оборотних коштів прийнято рахувати місяць - 30 днів, квартал 90 днів, рік 360 днів.

Сума інших нормативних оборотних коштів складає 20% від сумі запасних матеріалів запасних частин.

Визначаємо рентабельність госпрозрахункового підрозділу

Ro=Пб/(Со.ф+Соб)·100%

де Со.ф - вартість основних виробничих фондів (див. 4.4);  

Соб – вартість нормуючих оборотних коштів (див. 5.1 табл.).

Ro=26739/(86847+6415)·100=28,67%

Рентабельність підрозділу

Rп=побл/З·100%

де З – повна собівартість робіт підрозділу.

Rп=20754/114870·100=18,06%

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

29

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

5.2.   Економічна ефективність впровадження заходів проекту.

Розрахунок економічної ефективності організаційно-технічних загодіввиконуеться за рахунок зниження собівартості робіт і зростання продуктивності праці. До числа основних показників економічної ефективності праці. Зниження собівартості продукції, річний економічний ефект, строк окупності капітальних вкладень.

Підвищення продуктивності праці в %

Птр=100·(В1/В2-1)

де В1 і В2 – вироблення в грн. прибутку на одного робітника в рік до і після впровадження заходів.

Птр=100·(14656/13200-1)=11,03%

В1=14656  грн/роб

В2=Пб/Nс=29313/2=14656  грн/роб

Зниження собівартості продукції

Пс=100·( С1/С2-1)

де С1 і С2 – собівартість одиниці продукції фактично і по проекту.

С1=4,97  грн, С2=3,63 грн

Пс=100·(4,97/3,63-1)=36,91%

Річна економія на експлуатаціонних витратах від зниження собівартості робіт

Ев=( С1-С2)·Lтис.км

Ев=(4,97-3,63)·31569,830=42303  грн

Річний економічний ефект

Ерік= Ев-К· Ен де К – капітальні вкладення на заходах. Які розробляються (умовно прийняти 20% від вартості основних виробничих фондів) К= 86847·0,2=17369 грн.

Ен – нормативний коефіцієнт економічної ефективності Ен=0,15

Ерік=34726-17369·0,15=32121 грн.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

30

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Строк окупності капітальних вкладень

Т=К/ Ев

Т= 17369/42303=0,41 року

           5.3.   Техніко-економічні показники проекту.

Економічний ефект від впровадження заходів проекту являють собою сумарну економію (матеріальних, грошових і трудових) ресурсів, яку одержує АТП в результаті виконання більш досконалої технології ТО і ПР автомобілів. Покрашення організації праці.

Таблиця 15

Техніко-економічні показники проекту

п/п

Назва показників

Одиниці вимірювання

Числові значення

1

2

3

4

1.

Спискова кількість автомобілів

од.

374

2.

Загальний пробіг

км

31569830

3.

Трудомісткість робіт підрозділу

люд.г

2336

4.

Площа виробничого підрозділу

м²

144

5.

Списочна кількість робітників

роб.

2

6.

Загальний об`єм капітальних вкладень

грн

17369

7.

Загальна сума витрат на виконання робіт

грн

122374

8.

Середньомісячна заробітна плата одного робітника

грн

1880

9.

Собівартість на 1000 км або на одну дію

грн

3,87

10.

Балансовий прибуток

грн

26739

11.

Прибуток, який залишається в підрозділі

грн

20866

12.

Рівень рентабельності

%

18,06

13.

Продуктивність праці одного робітника в грн.. прибутку

Грн.. прибуток

14656

14.

Фондовіддача основних фондів

грн/грн.

1,92

15.

Фондомісткість основних фондів

грн/грн..

0,51

16.

Фондоозброєння

грн/роб.

43423

17.

Кількість оборотів оборотних фондів

-

26

18.

Час роботи

дні

13

19.

Строк окупності капітальних вкладень

- по розрахунку

- по нормі

роки

0,41

1

20.

Коефіцієнт ефективності капітальних вкладень

- по розрахунку

- по нормі

2

1

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

31

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Визначаємо фондовіддачу основних фондів

Визначаємо фондомісткість основних фондів

Визначаємо фондоозабезпечення праці

Визначаємо кількість оборотів оборотних коштів

Визначаємо тривалість одного обороту

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.05.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

32

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Висновки

На даному комплексному АТП в результаті проведених розрахунків я прийшов до висновку що шинна дільниця комплексного АТП працює ефективно.

Працівники якісно та своєчасно виконують завдання.

Доходи умовно складають 168582 грн.

Прибуток що залишається в підрозділі 20866 гривень, розподіляється по фондам в відповідності з прийнятим на підприємстві положенням.

Підвищення продуктивності за рахунок впровадження нових технологій і покращення організації умов праці складає 11,03 %.

Річний економічний ефект складає 32121 грн.

Річна економія на експлуатаційних витратах складає 42303 грн. в зв’язку з зменшенням собівартості робіт.

Строк окупності капітальних вкладень складає 0,41 року, менше нормативного         1 рік це ще раз підтверджує те що запровадження нових технологій на дільниці ефективне.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.00.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

33

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Література

1.  Конституція України.

2.  Закон України «Про власність».

3.  Закон України «Про приватизацію».

4.  Закон України «Про підприємство».

5.  Закон України «Про підприємство». Відомості Верховної Ради України 1991, № 14, стор. 84.

6.  Закон України «Про зайнятість населення». Відомості Верховної Ради України 1991, № 14, стор. 170.

7.  Закон України «Про систему оподаткування».

8.  Закон України «Про податок на додану вартість» 3 квітня 1997р. № 168/97. ВР.

9.  Закон України «Про відпустки», 15.11.96р.

10. Типове положення з планування обліку і калькулювання собівартості перевезень (робіт, послуг) на транспорті України 24.11.1994р. № 279.

11. Положення про типовий бізнес-план. Мінюст України 14.10.1994р. за     № 26/461.

12. Анисимов А.П. Экономика, организация и планирование на автотранспорте. М.: Транспорт, 1986.

13. Економіка підприємства: підручник за заг. ред. д-ра екн. наук проф. С.Ф.По кропивного. К.: КНЕУ, 2003. – 608с.

14. Борисов В.М. и до. Экономика, организация и планирование автомобильного транспорта. М.: Транспорт, 1987.

15. Голованенко С.Л. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта. М.: Транспорт, 1984.

16. Бойчук І.М. Економіка підприємства. Навчальний посібник. К.: Атака. 2004. – 480с.

17.Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автотртанспорта. М.: Высшая школа, 1991. – 222с.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.00.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

34

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

18. Протопопова В.О., Поленський А.Н. Економіка підприємства. К.: ИУЛ, 2003. – 220с.

19. Пелех В.М. Основи ринкової економіки. I і II частини. К.: Урожай, 1993.

20. Силкин А.А. Грузовые и пассажирские автомобильные перевозки. К.: Транспорт, 1985.

21. Суханов Б.Н. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей. М.: Транспорт, 1985.

22. Ходош М.С., Дасковский Б.А. Организация, экономика и управление перевозками грузов автомобильным транспортом. М.: Транспорт, 1989.

23. НИИАТ Краткий автомобильный справочник.

24. Швайка Л.А. Планування діяльності підприємства. Навчальний посібник. Львів.: Новий світ – 2000, 2003. – 268с.

25. Единые нормы времени. М.: Экономика, 1988. – 40с.

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.00.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

35

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Додаток 1

Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.00.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

36

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Додаток 2

Схема розподілу доходів, грн.

шинної дільниці.

Затрати на виготовлення реалізованої продукції
114870
,Матеріальні затрати
28502
,Затрати на оплату праці
37422
,Відрахування на соціальні заходи
13846
,Амортизація основних фондів
5985
,Інші затрати
29115
,Валовий дохід
168582
,Податок на прибуток
5832
,Комунальний податок
41
,ПДВ
26973
,Обов’язкові збори і платежі
5873

,Балансовий прибуток
26739
,Прибуток, що залишився на підприємстві
20886
,Резервний фонд 
1172
,Фонд виробничого розвитку
11720
,Фонд соціального розвитку
2344
,Фонд стимулювання
7032
,Фонд виплати дивідендів
1172
 


Виконав

Іванченко

КР.10602.07.00.00.ПЗ

Аркуш

Перевірив

Знахаренко

37

Ізм

Аркуш

№ Документа

Підпис

Дата

Похожие материалы

Информация о работе