Планирование производства продукции. Планирование технического развития производства

Содержание

1. Планирование производства продукции. 3

2. Планирование технического развития производства. 12

3. Планирование материально-технического развития предприятия. 18

4. Планирование обеспечения производства трудовыми ресурсами. 26

5. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности. 31

1.  Планирование производства продукции

Исходные данные

1. На условном предприятии выпускается три изделия: А, Б, В. Цены изделий: А-3648 руб., Б-5184 руб., В-3920 руб.

2. Спрос на изделия, который может быть покрыт за счет выпуска изделий предприятием, составляет: А-45000 шт. в год; Б-45000 шт. в год; В-9000 шт. в год.

3. На предприятии имеется три основных цеха: заготовительный, механообрабатывающий и сборочный.

4. Трудоемкость изделий по видам работ дана в табл. 1.

Таблица 1

Трудоемкость изделий по видам работ

Заготовительный цех
Изделие	Заготовительные	Штамповочные	Сварочные	Прочие	Всего
А	0,55	1,5	1	0,31	3,36
Б	0,72	0,9	1,4	0,25	3,27
В	0,6	1,1	0,8	0,32	2,82
Всего	1,87	3,5	3,2	0,88	9,45

Механообрабатывающий цех
Изделие	Токарные	Фрезерные	Сварочные	Слесарные	Прочие	Всего
А	1,6	1,8	0,4	0,95	0,5	5,25
Б	2,7	2,5	0,7	1,7	0,4	8
В	1,8	2,1	0,8	1,5	0,45	6,65
Всего	6,1	6,4	1,9	4,15	1,35	19,9

Сборочный цех
Изделие	Сборочные	Прочие	Всего
А	3,76	0,3	4,06
Б	2,9	0,32	3,22
В	3,4	0,32	3,72
Всего	10,06	0,94	11

5. Полная заработная плата основных рабочих, начисляемая на один нормо-час, составляет, руб.:

-   заготовительные и штамповочные работы – 12;

-   токарные, фрезерные и сварочные работы – 18;

-   слесарные, сборочные и прочие работы – 16.

6. Суммарная ставка налогов на заработную плату – 29%.

7. Помимо заработной платы основных рабочих и налогов имеют место еще материальные переменные затраты на одно изделие (табл. 2).

8. Расчетные постоянные затраты приведены в табл. 3.

9. Заданный минимальный размер прибыли на планируемый год составляет Х₄ тысяч рублей.

  Таблица 2

Материальные переменные затраты на одно изделие

Наименование затрат	Изделие	Заготовительный цех	Механообрабатывающий цех	Сборочный цех
Материалы и комплектующие	А	324,0	168,0	Х1
	Б	454,0	254,8	Х2
	В	346,0	131,2	Х3
Износ специального инструмента и оснастки	А	26,7	63,1	11,0
	Б	37,5	44,3	8,2
	В	36,4	51,0	7,4

Таблица 3

Расчетные постоянные затраты на планируемый год в рублях

Цех	Содержание и эксплуатация оборудования	Общецеховые расходы	Общезаводские расходы	Внепроизводственные расходы
Заготовительный	4 799 648	3 288 832
Механообрабатывающий	6 818 752	4 649 728
Сборочный	1 321 600	3 402 240
Всего	12 940 000	11 340 800	7 290 000	29 160 000

10.  Производственная мощность предприятия определяется наличием пяти основных групп оборудования, данные о которых приведены в таблице 4.

Таблица 4

Данные об основном технологическом оборудовании

№ п/п	Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Эффективный годовой фонд времени при односменной работе, машино-часов
1	Заготовительное	Х5	1 920
2	Токарное	Х6	1 840
3	Фрезерное	Х7	1 950
4	Прессовое (штамповка)	Х8	1 920
5	Сварочное	Х9	1 800

11.  Существующий коэффициент сменности у 1-й и 3-й групп оборудования равен 1,0; 2-й и 5-й – 1,9; 4-й – 2,0. Увеличение коэффициента сменности сверх 2,0-х является нежелательным.

12.  Коэффициент обслуживания по 2-й и 5-й группам оборудования равен 2, по остальным – 1.

13.  Средняя рыночная стоимость единицы оборудования, тыс. рублей: заготовительное – 157; токарное – 195; фрезерное – 170; прессовое – 432; сварочное – 34.

14.  Сумма денег, которая может быть выделена в планируемом году для приобретения основного технологического оборудования, составляет 1050 тыс. рублей.

15.  Выполнение работ по кооперации на других предприятиях допускается, но в объемах по каждому виду, не превышающему 10% от общего объема этих работ.

Требуется:

Рассчитать и составить годовой план производства, который должен обеспечивать получение заданной минимальной прибыли. При этом должны выполняться условия: средняя загрузка по основным группам оборудования должна быть не меньше 90%, ни одна из основных групп оборудования не должна быть «узким местом».

Переменные исходные данные по варианту даны в таблице 5.

Таблица 5

Переменные исходные данные по варианту

Вариант	Х1	Х2	Х3	Х4	Х5	Х6	Х7	Х8	Х9
34	1588	2606	1026	42968	20	71	68	20	60

Решение:

На 1 этапе определяем состав ЕНН с учетом того допущения, что объемы производства изделий приближаются к емкости рынка. Примем вид изделия (А) в качестве опорной продукции. Тогда количество изделий вида (А) в ЕНН равно 1, а количество изделий (Б) и (В) равно отношению емкости рынка по этим изделиям к емкости рынка по изделию (А). Так, количество изделий (Б) в ЕНН равно 45000/45000=1; (В) в ЕНН равно 9000/45000=0,2.

Таким образом, получился следующий состав ЕНН=1(А), 1(Б), 0,2(В).

На 2 этапе рассчитывается цена (Ц_ЕНН) и удельные переменные затраты на ЕНН (З^’_{ПЕР ЕНН}).

                                          (1.1)

где     ц_j – цена единицы продукции j вида;

x_{j енн} – количество единиц продукции j вида в составе ЕНН;

m – количество видов продукции в составе ЕНН.

Подставив исходные данные в формулу 1.1, получим:

Ц_ЕНН=3648*1+5184*1+3920*0,2= 9616 руб.

Далее рассчитаем удельные переменные затраты  на производство единицы продукции каждого наименования по формуле 1.2.

                                     (1.2)

где     З^’_{ПЕР j} – удельные переменные затраты продукции j вида.

Удельные переменные затраты на производство j-го вида продукции будут складываться из переменных  трудовых затрат, суммы налогов на заработную плату, а также из материальных  переменных  затрат на каждое изделие.

Для расчета переменных трудовых затрат необходимо трудоемкость каждого из изделий умножить  на заработную плату основных рабочих на один нормо-час.

Удельные переменные затраты на производство изделия «А»: