Организация финансов на предприятии

Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другие затраты.

2. По способам обеспечения:

- обеспеченные залогом (имущество, имущественными правами, ценными бумагами и тд.);

- обеспеченные гарантиями (банками или имуществом другой организации гаранта);

- другими видами обеспечения (поручительство, сводетельство страховой компании);

- необеспеченные (бланковые).

3. По степени риска:

- обычные (стандартные) кредиты;

- кредиты с повышенным риском возврата.

4. По методам представления:

- в разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линией. Такая форма кредита представляет собой соглашение между банками и субъектом предпринимательской деятельности об использовании в течении обусловленного срока и на определённых условиях кредита, предельная сумма которого заранее оговаривается. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года, т.е. относится к краткосрочному кредитованию. Особенностью этой формы банковского кредита является то, что она не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирована банком при ухудшении финансового состояния клиента;

- гарантийный (с заранее оговоренной датой предоставления кредита).

5. По срокам погашения кредита:

- в установленные сроки (своевременно);

- в рассрочку;

-досрочно (по требованию банка или по заявлению заёмщика);

- после окончания оговоренного периода (месяца, квартала).

Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятиям кредиты на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для внесения платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Не могут получить кредиты предприятия:

- против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования мер финансовой санации ");

- под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержками в поставках товаров;

- когда они имеют просроченную задолженность по ранее предоставленным кредитам.

В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Займы с фиксированной процентной ставкой предприятиям предоставляются преимущественно в условиях стабильной экономики. Иногда такие займы предприятие может получить и в условиях инфляции, но только на очень короткий срок. Из-за экономической нестабильности предприятиям, как правило, предоставляются ссуды с плавающей процентной ставкой.

Ставки по таким займам зависят от уровня процентной ставки на межбанковские кредиты и официальной учетной ставки Национального банка Украины. Предприятия преимущественно стараются получить в банках займы с фиксированной процентной ставкой.

Предприятия могут получать в банках кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Для получения кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов предприятие должно иметь соответствующее разрешение Национального банка Украины.

Кредитование в иностранной валюте имеет особенность, которая заключается в том, что прогнозируемые поступления в национальной валюте, которых достаточно для покупки иностранной валюты сегодня, не могут считаться надежным источником погашения кредита, так как возможны резкие изменения валютного курса. Поэтому прогноз денежных потоков предприятия осуществляется в иностранной валюте.

Выдача предприятию займы в иностранной валюте, как и в национальной, осуществляется банком только при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным займам, независимо от того, в какой валюте они были предоставлены.

Кредит в иностранной валюте может быть использован предприятием на финансирование капитальных вложений, приобретение оборудования, сырья, материалов. В частности, предприятие может предусматривать частичное использование выданного кредита на следующие цели:

- оплата комиссионных за выполнение банком платежей или других операций с валютой, которые осуществляются согласно кредитного договора предприятия с иностранной фирмой;

- оплата командировочных расходов работников предприятия за границу в пределах установленных нормативов, когда необходимость командировок подтверждается контракту;

- уплата пошлины, страховых и таможенных взносов, установленные страной-экспортером и отнесены по условиям контракта на импортера;

- оплата транспортных расходов в пределах действующих тарифов или документально подтвержденных расходов на транспортировку экспортной продукции.

Иногда банки отказывают предприятию в выдаче кредитов в иностранной