Анализ финансового состояния ОАО «Челябинский трубопрокатный завод»

Существенное снижение испытал показатель основных средств на 3% в 2013 году и на 10% в 2014 году. В 2014 году относительно 2013 года

В 2014 году относительно 2013 года ключевым стало увеличение показателя финансовых вложений на 11% и 4,5 млрд. рублей в денежном выражении.

Рисунок 3 –Нетекущие активы

Вертикальный анализ: основную долю в нетекущих активах занимают долгосрочные финансовые вложения, которые составляют почти 70% от общего показателя. Поэтому увеличение общего уровня нетекущих активов объясняется ростом долгосрочных финансовых вложений. Следующим по значимости показателем являются основные средства, снижение данного показателя компенсируется ростом предыдущего.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

-  нетекущие активы составляют более 59% общей валюты баланса;

-  дебиторская задолженность и долгосрочные финансовые вложения занимают самые большие доли внутри текущих и нетекущих активов, поэтому общий рост текущих активов характеризуется ростом дебиторской задолжности, а рост нетекущих активов – увеличением долгосрочных финансовых вложений;

-  общий рост текущих и нетекущих активов имеет положительную динамику также за счет увеличения долгосрочных финансовых вложений.

Таблица 10 – Анализ активов предприятия

Таким образом, стоимость имущества предприятия в 2014 году по сравнению с 2013 выросла на 9,2 млрд. рублей или на 9% в первую очередь благодаря росту оборотных активов на 17%. Внеоборотные активы увеличились на 3%, но доля в имуществе предприятия сократилась также на 3%, что свидетельствует о частичном повышении мобильности предприятия.

Анализ долгосрочных обязательств

Рисунок 4 – Велчиина долгосрочных обязательств

Горизонтальный анализ: показатель долгосрочных обязательств имеет ярко выраженную положительную динамику, за период с 2012 по 2014 год он вырос на 281% и составил 65,6 млрд.рублей.

Рисунок 5 – Долгосрочные обязательства

Вертикальный анлиз: доля заёмных средств в составе долгосрочных обязательств составляет более 95% поэтому динамику остальных показателей не рассматриваем. Увеличение заёмных средств в 2014 году по отношению к 2012 году составило 308% и 62,5 млрд. рублей в денежном выражении.Долгосрочные обязательства составляли в 2012 году 22% валюты баланса и составляют 57% в 2014.

Анализ краткосрочных обязательств

В период с 2012 до 2014 годов краткосрочные обязательства показали отрицательную динамику и их величина снизилась на 219% в 2,2 раза.

Рисунок 6 – Величина краткосрочных обязательств

Их доля в валюте баланса в 2012 году составляла 59%, в 2013 году – 25%, а в 2014 -24%.

Рисунок 7 – Краткосрочные обязательства

Вертикальный анализ: в общей доле краткосрочных обязательств в 2012 году заемные средства составляли 70% общей велечины, а в 2014 году – 20%. Кредиторская задолжность, напротив, в 2012 году составляла 30% общей величины, а в 2014 году – 78%. Уменьшение общей доли краткосрочных обязательств в валюте баланса обусловлено снижением заемных средств с 42,8 до 5,6 млрд. рублей.

На основе анализа были сделаны следующие выводы:

За период с 2012 по 2014 годы доля обязательств в общей валюте баланса осталась неизменной и составила 81% за счет роста долгосрочных обязательств и снижения краткосрочных.

Увеличение долгосрочных обязательств обусловлено резким увеличением долгосрочных заёмных средств с 2013года.

Анализ капитала и резервов

За 3 года величина капитала и резервов увеличилась на 7%. Общая доля в валюте баланса осталась неизменной и равной 19%.

Рисунок 8 – Величина капитала и резервов

Горизонтальный анализ: почти все показатели (за исключением нераспределённой прибыли и переоценки) остались без изменений. Величина нераспределённой прибыли показала отрицательную динамику в 2013 году относительно 2012 года на пол процента,а в 2014 году – положительную – увеличилась на 11%.

Рисунок 9 – Капитал и резервы

Вертикальный анализ: основную долю в общей величине капитала и резервов занимает нераспределённая прибыль около 80% в 2014 году, поэтому изменение остальных показателей незначительно отражаются на общей величине.

На основе проведённого анализа были сделаны следующие выводы:

Валюта баланса показывает положительную динамику, что свидетельствует о расширении финансово-хозяйственной деятельности компании, а следовательно о её росте.

Темп роста собственного капитала компании равен темпу роста заемного капитала. Доля заемного капитала составляет 81%.

Темп роста оборотных активов опережает темп роста внеоборотных