Теоретические основы налогообложения.. 2
1. Экономическая сущность налогов и налогообложения. 2
2. Функции налогов. 2
3. Принципы налогообложения. 3
4. Элементы налога и налоговая терминология. 3
Налоговая система Республики Беларусь.. 4
1. Понятие и правовые основы налоговой системы.. 4
2. Система налогов и их классификация. 4
3. Структура органов налоговой системы.. 5
4. Права и обязанности налоговых органов. 5
5. Права и обязанности налогоплательщиков (310-316 стр.) 5
Организация налогового контроля.. 5
1. Налоговый контроль и его формы.. 5
2. Виды и методы налоговых проверок (самостоятельно) 6
3. Меры ответственности, применяемые к нарушителям налогового законодательства. 6
НДС.. 9
1. Экономическое содержание и сущность НДС.. 9
2. Плательщики и объекты обложения НДС.. 10
3. Ставки НДС.. 12
4. Льготы по НДС и их классификация. 13
5. Порядок исчисления НДС и определения налоговых вычетов. 14
6. Сроки уплаты налога и представление налоговой деклараций. Основные направления совершенствования взимания НДС.. 16
7. Порядок исчисления НДС при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь. 16
Акцизы... 17
1. Экономическая сущность акцизов. Их роль и значение. Плательщики акцизов. 17
2. Ставки акцизов. 17
3. Объект обложения. 18
4. Порядок исчисления акцизов. 18
5. Льготы по акцизам.. 18
6. Порядок и сроки уплаты акцизов. Основные направления совершенствования взимания акцизов. 19
Целевые налоги и сборы, включаемые в цену (стр. 208 – 218) 20
1. Единый платёж в республиканские целевые бюджетные фонды (ЕПР) (отчисления в республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств (пользователями автомобильных дорог» в дорожный фонд) 20
2. Единый платёж в местные целевые бюджетные фонды (ЕПМ) (целевые сборы на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей с/х продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда) 21
3. Налог на приобретение транспортных средств. 22
4. Налог с продаж автомобильного топлива. 23
Таможенные пошлины (стр. 261-273) 23
1. Экономическая сущность ТП.. 23
2. Виды и ставки ТП.. 24
3. Таможенный тариф и его функции. 24
4. Тарифные преференции и льготы.. 25
5. Таможенная стоимость и методы её определения. 25
6. Порядок взимания таможенных пошлин.. 26
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции.. 26
1. Налог за пользование природными ресурсами (экономический налог) и другие платежи в целевой бюджетный фонд охраны природы.. 26
2. Платежи за землю.. 27
3. Единый платёж от ФОТ (чрезвычайный налог и отчисления в фонд содействия занятости – 5%) 28
4. Отчисления в ФСЗН.. 30
Налог на недвижимость.. 32
1. Экономическая сущность НН, плательщики, объект обложения, ставки. 32
2. Льготы по НН для юридических и физических лиц. Порядок исчисления и уплаты НН в бюджет. 32
Налог на доходы и прибыль.. 34
1. Экономическая сущность налога на прибыль. 34
2. Плательщики и объект обложения налога на прибыль. 34
3. Экономическая сущность льгот по налогу на прибыль и их классификация. 35
4. Ставки налога на прибыль и порядок его уплаты в бюджет. 36
5. Налог на доходы от дивидендов. 36
Особенности налогообложения совместных и иностранных юридических лиц.. 37
1. Особенности налогообложения СП и ИП.. 37
2. Особенности налогообложения прибыли и доходов представительств иностранных юридических лиц. 37
3. Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянные представительства. 38
Специальные режимы налогообложения.. 39
1. Упрощённая система налогообложения для производителей с/х продукции. 39
2. Особенности налогообложении резидентов СЭЗ. 39
3. Особенности налогообложения банков, страховых организаций и операций с ценными бумагами. 40
4. Особенности налогообложения лотерейной деятельности и игорного бизнеса. 41
Неналоговые доходы... 41
1. Роль НД в бюджете и их классификация (самостоятельно) 41
2. Государственная пошлина, её виды, порядок взимания и предоставление льгот. 41
3. Оффшорный сбор. 44
4. Гербовый сбор. 44
Местные налоги.. 45
1. Роль МН и порядок их установления. Состав МН и сборов, их классификация. 45
2. Порядок исчисления транспортного, свислочского сборов, налога на продажу товаров в розничной сети и других местных налогов. 45
Налоги – обязательные платежи, взимаемые государством (центральными и местными органами власти) с юридических и физических лиц в республиканский или местный бюджет. Они возникли с разделения общества на классы и появлением государства, которому для выполнения его функций, проведения политики требуются финансовые ресурсы. Государство взимает налоги с целью формирования государственного бюджета, из которого затем финансируются расходы на развитие экономики, социально-культурные мероприятия, на содержание органов управления, оборону страны.
Налоги – это платежи, которые устанавливаются в одностороннем порядке государством и взимаются на основе законодательно закрепленных правил для удовлетворения общих государственных потребностей. Налоги являются инструментом формирования централизованных ресурсов государства. Их объём зависит от политической ситуации и проведённых экономических мероприятий.
Налоги как 1 из важнейших инструментов государственного регулирования экономики могут быть предпосылкой или преградой на пути к благополучию страны. Они не только являются основной формой доходов государства, но и используются государственной властью в качестве 1 и важнейших регуляторов в экономике, политике, социальной сфере.
Кроме налогов существуют и другие платежи государственного характера: пошлины, сборы, отчисления, взносы. Налог, как правило, не имеет специальной цели. Однако при этом они никогда не бывают индивидуально возмездными. При уплате пошлины или сбора всегда присутствует специальная цель: покрытие издержек учреждения, в связи с деятельностью которого взыскивается пошлина или сбор. Отечественное законодательство не проводит чёткого разграничения понятий «налог», «пошлина», «сбор». В практике данные понятия понимаются как обязательный взнос в бюджет
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.
