Введення залишків за рахунком 631 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками» також здійснюється документом «Введення залишків за кредитом».
Документ заповнюється аналогічно. При заповненні поля «Найменування» групи «Контрагент» у довіднику контрагентів необхідно вибрати постачальника, у поле «Вид» — «Постачальник».
Залишок за даним рахунком виникає у випадку, якщо товар був отриманий на склад, а оплата за нього ще не зроблена, тому в поле «Операція» необхідно вказати «Відвантаження товару».
Після введення вхідних залишків варто перевірити їхню правильність. Для цього служить звіт «Оборотно-сальдова відомість» за поточний період («Звіти» → «Оборотно-сальдова відомість»). Якщо залишки введені правильно, сальдо за рахунком 00 на початок періоду не виникає (даного рахунка немає в списку рахунків), і підсумкові сальдо за дебетом і кредитом збіжаться (170138 грн.).
Якщо проводки введені неправильно, необхідно ретельно перевірити залишки за кожним рахунком в розрізі субрахунків і субконто. Для цього можна скористатися звітом «Оборотно-сальдова відомість за рахунком» («Звіти» → «Оборотно-сальдова відомість за рахунком»).
Порядок виконання лабораторної роботи наступний.
1. Провести облік поточних господарських операцій.
2. Сформувати документ «Оборотно-сальдова відомість», регламентовані звіти «Баланс» (форма № 1), «Звіт про фінансові результати» (форма № 2), «Звіт про рух грошових коштів» (форма № 3) за поточний звітний період.
Послідовність документів при відображенні господарських операцій у системі «1С: Підприємство» відповідає реальному документообігу на підприємстві.
При покупці товарів, запасів, необоротних активів та ін. з передоплатою послідовність документів наступна:
«Договір» ® «Рахунок вхідний» ® «Платіжне доручення» ® «Банківська виписка» ® «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») ® «Запис книги придбання».
Документ «Договір» є необов'язковим для введення. У даній послідовності «Договір» служить підставою для всіх наступних документів. У договорі визначається вид торгівлі (передоплата, за наявні, бартер та ін.), вид ПДВ (для більшості товарів і послуг — 20 %, виключення визначені в Законі України «Про податок на додану вартість»), сума операції, термін дії договору, вид валових доходів / витрат (при покупці товарів — «Валові витрати» → «(Ж) Підготовка, організація, ведення виробництва» → «(Ж 05) Придбання товарів»), спосіб формування податкових документів.
Документ «Рахунок вхідний» не формує бухгалтерських проводок, уводиться на підставі «Договору» (контекстне меню «Договору» ® «Ввести на підставі» або «Дії» ® «Ввести на підставі») і є підставою для оплати постачальникові. У документі міститься повна специфікація товарів, що поставляються. Фактично цей документ є рахунком-фактурою, що отриманий від постачальника.
Документ «Платіжне доручення» служить для вказівки банкові про перерахування відповідної суми з розрахункового рахунка підприємства на рахунок контрагента і вводиться на підставі «Рахунка вхідного». Даний документ не формує проводок і вводиться в разі потреби одержання друкованої форми доручення.
Документ «Банківська виписка» формує проводки з оплати товару. У документі обов'язково вказується розрахунковий рахунок постачальника, на який відбувається оплата. Фактично здійснюється зняття грошей з поточного рахунка на рахунок розрахунків за виданими авансами. Одночасно оформляється податковий кредит, на який фірма-покупець має право зменшити свою заборгованість перед бюджетом.
У деяких версіях конфігурації податкових кредит оформляється «Банківською випискою» як недоотримані податкові накладні (рахунок 6442 за дебетом), а потім документом «Запис книги придбання» зменшується заборгованість фірми перед бюджетом (рахунок 6415 за дебетом). В інших версіях «Банківська виписка» формує проводки з зменшення заборгованості перед бюджетом, а документ «Запис книги придбання» не формує проводок і призначений для заповнення «Книги придбання».
У залежності від версії конфігурації валові витрати фірми на придбання товарів можуть списуватися «Банківською випискою» або «Прибутковою накладною».
Документ «Банківська виписка» не вводиться на підставі інших документів, для його заповнення необхідно в головному меню вибрати «Документи» ® «Банк» ® «Банківська виписка» і натиснути кнопку «Заповнити за платіжками», якщо було введено «Платіжне доручення», або «Підбор» ® «За рахунками вхідними». Якщо можливі обидва варіанти, вибір документа-підстави значення не має.
У випадку заповнення за рахунками вхідними рядок у «Банківську виписку» уводиться подвійним натиском миші, після чого вікно підбора можна закрити. Автоматично вікно не закривається. У випадку заповнення за платіжними дорученнями у «Банківській виписці» відіб'ються дані за весь зазначений період. Якщо за деякими з рядків, що сформувалися, оплата вже була зроблена раніш, їх необхідно видалити.
«Прибуткова накладна», «Прибуткова накладна (товари)» і «Послуги сторонніх організацій» відбивають факт надходження на склад нематеріальних активів, товарів і прибуткування послуг відповідно і вводяться на підставі «Рахунка вхідного».
Дані документи є торговельними, для формування проводок за ними необхідно повести регламентний документ «Формування проводок за торговельними операціями».
У «Прибутковій накладній» МШП, термін використання яких складає менш 12 місяців, прибуткуються з указівкою «Що прибуткуємо» — «Запаси», більш 12 місяців — «ОС, НМА, інші необоротні матеріальні активи». Проводки з списання валових витрат фірми у випадку придбання МШП з терміном використання більш 12 місяців формуються ручною операцією.
Документ «Запис книги придбання» є податковою накладною, що надійшла від постачальника. Документ вводиться на підставі документів «Прибуткова накладна» («Прибуткова накладна (товари)», «Послуги сторонніх організацій») або «Банківської виписки».
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.