Остатки (сальдо) на начало месяца по счетам предприятия, страница 8

Наименование счета 653 Расчеты по страхованию на случай безработицы

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

 

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

 

Сальдо пачальное

Сальдо начальное

 

9

349,44

 

9

382,2

 

9

125,8

 

9

14,56

 

10

336

 

Оборот по дебету

872

Оборот по кредиту

872

Сальдо конечное

Сальдо конечное

Наименование счета 655 Расчеты по страхованию от несчастного случая

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

 

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

 

Сальдо пачальное

Сальдо начальное

 

9

537,6

 

9

588

 

9

193,6

 

9

22,4

 

Оборот по дебету

1341,6

Оборот по кредиту

1341,6

Сальдо конечное

Сальдо конечное

Наименование счета 98 Налог на прибыль

ДЕБЕТ

КРЕДИТ

 

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

№ операции

Корреспондирующий счет

Сумма, грн.

 

Сальдо пачальное

Сальдо начальное

 

18

51123,71

51123,71

 
 

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

Сальдо конечное

Сальдо конечное


Оборотная ведомость

№ счета

Наименование

Начальное сальдо

Обороты

Конечное сальдо

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

10

Основные средства

480000

0

0

480000

13

Износ необратимых активов

-55680

-303

-55983

201

Сырье и материалы

138720

121280

118240

141760

201тзр

Транспортно заготов. расходы

3109,6

0

2979,6

130

203

Топливо

41280

0

0

41280

23А

Производство  А

56800

102051,1

95650

63201,1

23Б

Производство  Б

45600

96342,9

89691

52251,9

26

Готовая продукция

78000

185341

98150,4

165190,6

30

Касса

36,8

83320

83356,8

311

Счета в банка нац. валюта

156020

384768

180366,76

360421,24

312

Счета в банка в иностр валюте

6433,6

0

0

6433,6

36

Расчеты с покупателями и заказчиками

382208

382208

377

Расчеты с разными дебиторами

4400

0

2560

1840

40

Уставный капитал

615280

0

0

615280

43

Резервный капитал

15200

0

0

15200

441

Прибыль нераспределенная

227200

153371,13

380571,13

443

Прибыль использована в отчетном периоде

-72000

-72000

60

Краткосрочные займы

62800

30400

32400

631

Расчеты с поставщиками и заказчиками

28000

149604,8

177604,8

641

Расчеты по налогам

2000

167408,5

118825,01

57123,01

644

Налоговый кредит

63701,3

63701,3

651

Расчеты по пенсионному обеспечению

1360

23606,56

23606,56

652

Расчеты по социальному страхованию

1360

1677

1677

653

Расчеты по страхованию на случай безработицы

1360

872

872

655

Соц страх от несчастного случая на производстве

1360

1341,6

1341,6

661

Расчеты за заработной платой

63200

6582,8

117080

173697,2

671

Расчеты по начислен. дивид.

50759

685

Расчеты с другими кредиторами

7600

408

321,6

7513,6

70

Доход от реализации готовой продукции

382208

382208

1

2

3

4

5

6

7

8

79

Финансовые результаты

318506,7

318506,7

90

Себестоимость реализованной готовой продукции

98150,4

98150,4

92

Административные расходы

14045,36

14045,36

93

Расхода на сбыт

1709,6

1709,6

981

Налог на прибыль от обычной деятельности

51123,71

51123,71

Всего

954720

954720

2516750

2516750

1387390

1387390

Балланс на конец месяца

АКТИВЫ

ПАССИВЫ

№ статьи

Наименование раздела и статей

Сумма

№ статьи

Наименование раздела и статей

Сумма

1

2

3

4

5

6

Раздел 1 Необоротные активы

Раздел 3 Собственный капитал

10

Основные средства

480000

40

43

441

443

Уставной капитал

Резервный капитал

Нераспредел прибыль

Прибыль исп в отч пер

615280

15200

380571,13

-72000

13

Амортизация необоротных активов

-55983

Раздел 2 Оборотные активы

Раздел 4 Краткосрочные обязательства

201

203

201тзр

23а

23б

26

30

311

312

377

Сырье и материалы

Топливо

Трансп - заготовит расходы

Производство А

Производство Б

Готовая продукция

Касса

Текущие счета (нац. валюта)

Текущие счета (ин. валюта)

Расчеты с др. дебиторами

141760

41280

130

63201,1

52251,9

165190,6

83356,8

360421,24

6433,6

1840

63

641

65

661

685

671

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты с налогами

Расчеты по страхованию

Расчеты по зарплате

Расчеты с другими кредиторами

Расчеты по нач дивидендам

Краткосрочные займы

177604,8

57123,01

0

173697,2

7513,6

47508

32400

Баланс

1387390

Баланс

1387390


Список испоьзованной литературы

1. Бухучет. Учебное пособие , Косатая И.А., Харьков, 2007

2. Бухгалтерский учет. Учебник , Лишиленко А.В. : Киев, Центр Учебной Литературы, 2008