Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах предприятия

Страницы работы

67 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

Других обстоятельств за пределом уровня существенности, способных повлиять на финансовое состояние предприятия, после отчетной даты, не ожидается.

Условные факты хозяйственной деятельности, оцененные обществом согласно ПБУ 8/98 «Условные факты хозяйственной деятельности», которые могли бы определить существенные обязательства, отсутствуют.

Информация о прекращаемых видах деятельности (ПБУ 16/02)

Отказа от продолжения какого либо вида деятельности или его части в течение 2012 года не было, и не планируется на 2013 год.

5. Прибыль и ее использование

Наименование показателей

Стр. формы

№ 2

2012

тыс. руб.

2011

тыс. руб.

%

Выручка  от  продаж, в т.ч.

2110

1410376

1142107

123,5

От продажи продукции

999

8572

От продаж услуг

1371660

1122813

От покупных товаров

28696

0

От прочей реализации

9021

10722

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, вт.ч.

2120

1345622

1069915

125,8

Продукция

789

6342

Услуги

1315327

1062524

Стоимость покупных товаров

28272

Прочая себестоимость

1234

1049

Управленческие расходы, коммерческие   

2220

37216

45537

81,7

Прибыль от продаж

2200

27538

26655

103,3

Прочие доходы

2340

1138

541

210,3

Из них: проценты к получению

Прочая реализация

235

129

Продажа ОС

35

125

Списание ОС

57

12

Аренда имущества

0

0

Повторное использ. ТМЦ

156

41

Прибыль прошлых лет

15

27

              Корр. неиспольз.резервов по сом.

409

0

              Доходы при переобор. ОС

Списан. кредиторск.  задолжен.

0

0

Финансир. из ФСС (предупред.меры)

183

163

Безвозмездно полученные активы

(компенсация затрат по детским путевкам)                                  

48

44

Переуступка прав требования

0

0

Операции с векселями

0

0

Прочие

0

0

Прочие  расходы

2350

4437

7500

59,2

Из них: проценты к уплате            

Прочая реализация

232

144

Отчисления в резервы по сомнит. долгам

644

20

Списание ОС

13

0

Продажа ОС

0

0

Аренда имущества

0

0

Услуги банка

422

353

Расходы на консервацию

0

0

Налоги

1151

1380

Расходы, связанные  с производством, не  давшем результатов

341

0

Административные штрафы

20

97

Убытки прошлых лет

24

601

Списание дебиторской зад-сти

30

0

Списание недостачи

0

0

Пени, штрафы по договорам

3

15

Использование прибыли по

Фондам (ФМС, ФСС)

1279

4795

26,7

Услуги реестродержателя

73

67

Прочие

26

28

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

24239

19696

123,1

ОАО "  Юга Кузбасса" за 2012 год получена прибыль от деятельности в размере 24239 т. руб.

Балансовая  прибыль, всего:                                                24239 тыс. руб.

в том числе:

- прибыль от продаж                                                  27538 тыс. руб.

-от операционной деятельности                                 -1911 тыс. руб.

-от внереализационных операций                              - 1388 тыс. руб.

Налог на прибыль

Величина налога на прибыль для целей налогообложения (текущего налога на прибыль) определена исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода, и составила за 2012 г. – 4675  тыс. руб.

За 2011 г. сумма текущего налога на прибыль составила 4693 тыс. руб. 

Ниже приводятся данные, используемые для расчета текущего налога на прибыль (тыс. руб.)

Показатель

За 2012 год

За 2011 год

Постоянное налоговое обязательство

680

915,8

Постоянный налоговый актив

-36,5

-38

Отложенный налоговый актив

-130

257

Отложенное налоговое обязательство

-686

-381,4

Постоянные разницы, возникшие в отчетном периоде и повлекшие корректировки условного расхода по налогу на прибыль составили 3400 тыс. руб., в том числе выплаты социального характера 1279 тыс. руб., пенсионное пособие (15%) 1289 тыс. руб.

Наименование постоянных разниц (выплаты социального характера)

Сумма (тыс. руб.)

Фонд материального стимулирования

42

В том числе: премии

42

 Фонд социальных мероприятий

1163

В том числе:

                       Материальная помощь трудящимся

244

                       Материальная помощь пенсионерам

75

                      Оплата дороги в отпуск

119

                      Оздоровление детей

339

                      За энергоносители, уголь  пенсионерам

133

                      Пособие по уходу за ребенком с 1,5 до 3 лет

9

                      Негосударственное пенсионное страхование

0

                      Пособие на похороны пенсионеров

6

                      Пособие семье умершего работника

0

                      Проведение спортивных мероприятий

64

                     Подписка пенсионерам

22

                     Праздничные мероприятия

12

                      Новогодние подарки

60

Выплаты по регрессным искам (в т.ч.моральный вред)

0

                     Подарки сторонним организациям

0

                    Пособие по утере кормильца

80

                      Прочие (усл. банка, невозмещ.НДС)

74

               ИТОГО

1279

Базовая прибыль на акцию

Расчет средневзвешенного количества обыкновенных акций,

находящихся  в обращении в течение 2011, 2012 года

                   2012 год

                      2011 год

Дата

Количество акций (шт.)

Дата

Количество акций (шт.)

1

2

4

5

01.01.12

460000

01.01.11

460000

01.02.12

460000

01.02.11

460000

01.03.12

460000

01.03.11

460000

01.04.12

460000

01.04.11

460000

01.05.12

460000

01.05.11

460000

01.06.12

460000

01.06.11

460000

01.07.12

460000

01.07.11

460000

01.08.12

460000

01.08.11

460000

01.09.12

460000

01.09.11

460000

01.10.12

460000

01.10.11

460000

01.11.12

460000

01.11.11

460000

01.12.12

460000

01.12.11

460000

31.12.12

31.12.11

Итого средневзвешенное кол-во акций (шт.)

460000

Итого средневзвешенное кол-во акций (шт.)

460000

Базовая  прибыль за 2012 год (тыс. руб.)

18700

Базовая  прибыль за 2011 год (тыс. руб.)

14782

Базовая прибыль на 1 акцию за 2012 год (руб./шт.)

40,65

Базовая прибыль на 1 акцию за 2011год (руб./шт.)

32,1

6. Анализ платежеспособности и финансовых результатов

Для анализа  финансового состояния предприятия рассмотрим динамику состава и структуры предприятия.

Динамика и структура стоимости активов

Увеличение коэффициента соотношения оборотных и внеоборотных активов на 2,82 пункта на конец отчетного периода показывает росте доли оборотных активов за 12 месяцев  2012 года в общей величине активов предприятия до 83,4%, доля же внеоборотных активов уменьшилась до 16,6%. В наибольшей мере увеличение суммы имущества предприятия (на -120312 тыс.руб.) произошло за счет роста суммы оборотных средств (+128863 тыс.руб.), а в большей мере за счет роста дебиторской задолженности (+120618 тыс.руб.) и увеличения стоимости запасов (+8010 тыс.руб.). Уменьшилась сумма основных средств на 8079 тыс.руб. по сравнению с концом 2011г. (за счет списания по сроку амортизации). Коэффициент имущества производственного назначения за 12 месяцев 2012 года снизился на 0,17 пункта и существенно ниже нормы (kn ≥ 0,5), т.е. доля имущества производственного назначения в общей сумме имущества уменьшилась за счет снижения суммы основных средств ОАО « Юга Кузбасса» на 8079 тыс.руб.

            Расшифровка дебиторской задолженности показывает, что основными дебиторами является ОАО «Южный Кузбасс» (задолженность составляет 137516 тыс.руб., 59,8% от общей суммы дебиторской задолженности), ОАО «Разрез Томусинский» (задолженность составляет 64229 тыс.руб., 27,9% от общей суммы дебиторской задолженности), ОАО «Коршуновский ГОК» (задолженность составляет 24659 тыс.руб., 10,7% от общей суммы дебиторской задолженности).  Дебиторы являются аффилированными лицами, т.к. принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит ОАО « Юга Кузбасса». Задолженность является текущей. Задолженность остальных дебиторов не превышает 10% от общей суммы дебиторской задолженности.

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

2011 г.

2012 г.

+/-

Выручка /(дебиторская задолженность на  конец  отчетного периода - задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)

10,4

6,1

 -4,3

Очевидно, что за 2012 год оборачиваемость на 4 раза реже стала превращаться в денежные средства, чем за 2011 год.

7.  Расшифровка стоимости чистых активов акционерного общества ОАО « Юга Кузбасса» (в балансовой оценке) на 31.12.2012 г.

№ п/п

Наименование показателя

Код стр. баланса

На начало периода

На конец периода

 +/-

I

Активы

1

Нематериальные активы в том числе:

1110

0

0

0

2

НИОКТР

1120

1 124

782

-342

3

Основные средства    

1150

58 259

50 180

-8 079

4

Незавершенное строительство                       

1155

1 207

1 207

0

5

Доходные вложения в материальные ценности

1160

0

0

0

7

Отложенные налоговые активы

1180

464

334

-130

8

Прочие внеоборотные активы

1190

0

0

0

10

Запасы                                                                   

1210

25 780

33 763

7 983

11

Расходы буд.периодов, кот. будут списаны более чем  через 12 мес.

1217

47

74

27

12

Налог  на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

81

81

0

13

Дебиторская задолженность

1230

109 489

230 107

120 618

14

Денежные средства                    

1250

299

534

235

15

Прочие оборотные активы

1260

7

7

0

16

Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-12)

196 757

317 069

120 312

II

Пассивы

15

Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

515

4 496

5 182

686

16

Прочие долговые обязательства

520

0

0

0

17

Краткосрочные обязательства по займам и кредитам

610

0

0

0

18

Кредиторская задолженность

620

86 692

187 327

100 635

19

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

0

0

0

20

резервы предстоящих расходов

650

0

0

0

21

Прочие обязательства

660

7 293

7 584

291

22

Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 14-20)

98 481

200 093

101 612

Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.13) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.21))

98 276

116 976

18 700

Увеличение стоимости чистых активов на 18700 тысяч рублей с начала 2012 года положительно характеризует финансовое состояние ОАО « Юга Кузбасса».

Динамика и структура стоимости пассивов

Показатели

Начало периода

Конец периода

Изменения

тыс.руб.

Уд. вес, %

тыс.руб.

Уд. вес, %

тыс.руб.

Уд. вес, %

в % к изменению общей величины активов

Всего иcточников средств, в т.ч.:

196757

100

317069

100

120312

0

100

III. Капитал и резервы, в т.ч.:

98276

49,95

116 976

36,89

18700

-13,05

15,54

Уставный капитал

23 000

23,4

23 000

19,7

0

-3,7

0

Добавочный капитал

307

0,3

307

0,26

0

-0,05

0

Резервный капитал

0

0,0

3 748

3,20

3748

3,20

20

Нераспределенная прибыль

74 969

76,3

89 921

77

14952

0,6

80,0

IV.+ V. Заемные средства, в т.ч.:

98481

50,05

200093

63,11

101612

13,05

84,46

Отложенные налоговые обязательства

4 496

4,6

5 182

2,6

686

-2,0

0,7

Кредиторская задолженность

86 692

88,0

187 327

93,6

100635

5,6

99,0

Прочие обязательства

7 293

7,4

7 584

3,8

291

-3,6

0,3

Коэффициент автономии

0,50

х

0,37

х

-0,13

х

х

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

1,00

х

1,71

х

0,71

х

х

            На начало 2012 года доли капитала и резервов в источниках средств предприятия составляли: заемные средства – 50%, капитал и резервы – 50%. За 12 месяцев 2012 года доли в структуре пассива изменились: доля капитала и резервов предприятия в общей сумме пассивов – 36,9% и  доля заемных средств увеличилась – 63,1%, следовательно, снизилось значение коэффициента автономии (0,37). Это, в свою очередь, свидетельствует о росте финансовой зависимости

Похожие материалы

Информация о работе