Технико-экономические расчеты при организации нового производства

Страницы работы

12 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

Перечень специальностей  и должностей вспомогательных рабочих

Приходится на одного основного рабочего

Разряд

Численность рабочих

1

Наладчик оборудования

0.03

5

4

2

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования

0.01

4

1

3

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

0.015

5

2

4

Водитель транспортных средств

0.02

4

3

5

Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)

0.02

3

3

6

Кладовщики-раздаточники инструмента

0.014

-

2

7

Кладовщики складирования готовой продукции

0.012

-

2

Итого:

17

Определим общую численность рабочих

Число специалистов принимается в размере 5% от численности рабочих

Численность служащих принимается в размере 4% от общей численности рабочих и специалистов

Численность младшего обслуживающего персонала принимается в размере 6% от общей численности рабочих и специалистов

Численность управленческого персонала принимается в размере 2% от общей численности рабочих, специалистов, служащих и МОП

Результаты расчета численности персонала фирмы заносим в табл. 4.3 и  4.4.

                                                                                                            Таблица 4.3

Структура кадров фирмы

№ п/п

Категория работников

Количество человек

Процент, %

1

Рабочие, в том числе:

-основные рабочие

-вспомогательные рабочие

158

141

17

84.8

2

Управленческий персонал

4

2,15

3

Специалисты

8

4,27

4

Служащие

7

3,74

5

МОП

10

5,34

Итого:

187

100

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего  и  МОП персонала определяется как произведение минимальной заработной платы (600 руб.) и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников. 

Таблица 4.4

Штатное расписание

№ п/п

Наименование должности и профессии

Количество штатных единиц

Квалификационный уровень

Месячный оклад, руб.

1

Управленческий персонал

4

1.1

Директор

1

15

4448

1.2

Зам. директора

3

14

4256

2

Специалисты

8

2.1

Конструктор

1

8

2032

2.2

Технолог

1

8

2032

2.3

Программист

1

8

2032

2.4

Гл. бухгалтер

1

8

2032

2.5

Бухгалтер

2.6

Ст. мастер

2.7

Мастер

2

7

1816

2.8

Механик

1

9

2328

2.9

Маркетолог

2.10

Экономист

1

8

2032

3

Служащие

7

3.1

Агент по снабжению

2

7

1816

3.2

Референт

1

7

1816

3.3

Экспедитор

2

6

1600

3.4

Кассир

2

3

1272

4

МОП

10

4.1

Гардеробщик

2

2

1088

4.2

Уборщик производственных помещений

5

2

1088

4.3

Уборщик бытовых помещ.

3

2

1088

4.2. Определение фонда оплаты труда

Труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих - по повременной.

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории определяется по формуле

, где - годовой объем выпуска -го изделия, шт.;  - трудоемкость  -го разряда работ по -му изделию, н/ч; - поясной коэффициент;  - часовая тарифная ставка -ой операции, руб.

Определяем часовую тарифную ставку первого разряда

Рассчитываем заработную плату основных рабочих и результаты заносим в табл. 4.5

Таблица 4.5

Расчет ФОТ основных рабочих

Наименование операций

Разряд

Трудоемкость работ по изделиям

Часовая тарифная ставка, руб.

Прямая заработная плата, руб.

Доплаты до основной ЗП, руб.

Основная

ЗП

Дополнительная

ЗП

Основная +дополнительная

ЗП

одного изделия

всех изделий

Станочные

 Изделие А

 Изделие Б

4

1.8

2.5

9720

18000

7,4

89910

166500

26973

49950

116883

216450

23376,6

432920

140259,6

259740

Слесарные

 Изделие А

 Изделие Б

4

2.4

2.9

12960

20880

7,4

119880

193140

35964

57942

155844

251082

31168,8

50216,4

187012,8

301298,4

Монтажно-сборочные

 Изделие А

 Изделие Б

3

4.3

5

23220

36000

6,6

191565

297000

57469,5

89100

249034,5

386100

49806,9

77220

298841,4

463320

Наладочные

 Изделие А

 Изделие Б

5

6.5

9.6

35100

69120

8,0

351000

691200

105300

2073620

456300

898560

91260

179712

547560

1078272

Технический контроль качества

 Изделие А

 Изделие Б

3

0.5

0.6

2700

4320

6,6

22275

35640

6682,5

10692

28957,5

46332

5791,5

9266,4

34749

55598,4

Итого:

 Изделие А

 Изделие Б

15.5

20.6

83700

148320

774630

1383480

232389

2281304

1007019

1798524

201403,8

749334,8

1208422,8

2158228,8

Прямая заработная плата вспомогательных рабочих определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки

, где - часовая тарифная ставка -го рабочего, руб.,; - полезный фонд времени одного рабочего, час; - численность рабочих данной категории.

Рассчитываем заработную плату вспомогательных рабочих и результаты заносим в табл. 4.6

Таблица 4.6

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Наименование

Разряд

Часовая тарифная ставка, руб.

Полезный фонд, час. 

Число вспомогательных рабочих, чел.

Прямая ЗП, руб.

Доплаты до основной ЗП, руб.

Основная ЗП, руб.

Дополнительная ЗП, руб.

Основная ЗП+ дополнительная ЗП, руб.

Наладчик оборудования

5

8.04

1576

4

63355,2

19006,56

82361,7

16472,34

98834,04

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования

4

7,4

1576

1

145780

4373,4

18951,4

3790,28

22741,68

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

5

8,04

1576

2

31677,6

9503,28

41181,18

8236,2

49417,4

Водитель транспортных средств

4

7,4

1576

3

43734

13120,2

56854,2

11370,8

68225,04

Разнорабочие

3

6,6

1576

3

39006

11701,8

50707,8

10141,56

60849,3

Кладовщики-раздаточники инструмента

2

6,6

1576

2

26004

7801,2

33805,2

6761,04

40566,24

Кладовщики складирования готовой продукции

2

6,6

1576

2

26004

7801,2

33805,2

6761,04

40566,24

Итого:

17

218354,8

65506,4

283861,2

56772,2

340633,7

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяются как произведение минимальной заработной платы  и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников.

Рассчитываем заработную плату управленческого персонала, специалистов, служащих и МОП и результаты заносим в табл. 4.7   

Среднюю месячную заработную плату определяем по каждой  категории персонала и в целом по фирме 

где - годовой фонд оплаты труда по -ой категории работающих, руб.; - численность работающих по -ой категории, чел.

Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы заносим в табл.4.8.

Таблица 4.7

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП

Наименование профессии

Месячный оклад, руб.

Численность работников по категориям, чел.

ЗП с учетом поясного коэффициента, руб.

Основная ЗП, руб.

Дополнительная ЗП, руб.

Основная ЗП + дополнительная ЗП, руб.

Годовой фонд оплаты труда

1. Управленческий персонал

4

10880

14144

2828,8

16972,8

203673,6

1.1. Директор

4448

1

5560

7228

1445,6

8673,6

104083,2

1.2. Зам. директора

4256

3

5320

6916

1383,2

8299,2

99590,4

2. Специалисты

8

17880

23244

4648,8

27892,8

334713,6

2.1. Конструктор

2032

1

2540

3302

660,4

3962,4

47548,8

2.2. Технолог

2032

1

2540

3302

660,4

3962,4

47548,8

2.3. Программист

2032

1

2540

3302

660,4

3962,4

47548,8

2.4 Гл. бухгалтер

2032

1

2540

3302

660,4

3962,4

47548,8

2.5 Мастер

1816

2

2270

2951

590,2

3541,2

42494,4

2.6 Механик

2328

1

2910

3783

756,6

4539,6

54475,2

2.7 Экономист

2032

1

2540

3302

660,4

3962,4

47548,8

3. Служащие

7

8130

10569

2113,8

9141,6

152193,6

3.1. Агент по снабжению

1816

2

2270

2951

590,2

3541,2

42494,4

3.2. Референт

1816

1

2270

2951

590,2

3541,2

42494,4

3.3. Экспедитор

1600

2

2000

2600

520

3120

37440

3.4. Кассир

1272

2

1590

2067

413,4

2480,4

29764,8

4. МОП

10

4080

5304

1060,8

6364,8

76377,6

4.1. Гардеробщик

1088

2

1360

1768

353,6

2121,6

25459,2

4.2. Уборщик производственных помещений

1088

5

1360

1768

353,6

2121,6

25459,2

4.3. Уборщик бытовых помещений

1088

3

1360

1768

353,6

2121,6

25459,5

Итого:

29

40970

53261

10652,2

60372

766958,4

Таблица 4.8

Средняя заработная плата персонала фирмы

№ п/п

Категория персонала

Годовой фонд оплаты труда, руб.

Численность персонала, чел.

Среднемесячная ЗП, руб.

1

Управленческий персонал

203673,6

4

4243

2

Специалисты

334713,6

8

3486,6

3

Служащие

152193,6

7

1811,8

4

Рабочие, в том числе:

- основные;

- вспомогательные

3707285,3

3366651,6

340633,7

158

141

17

1955,3

1989,7

1669,7

5

МОП

76377,6

10

636,48

Итого:

4474243,7

187

1993,8

5. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расчет себестоимости изделий сводится в табл. 5.1

Накладные расходы принимаются в размере 490% от основной заработной платы основных рабочих.

Коммерческие расходы принимаются в размере 15% от производственной себестоимости.

Таблица 5.1

№ п/п

Наименование статей калькуляций

Условное обозначение

Затраты, руб.

Изделие А

Изделие Б

на одно изделие

всех изделий

на одно изделие

всех изделий

1

Затраты на материалы

60,00

324000

70.00

504000

2

Основная заработная плата основных рабочих

186,48

1007019

249,79

1798524

3

Дополнительная заработная плата основных рабочих

37,29

201403,8

104,07

749334,8

4

Единый социальный налог (35.6%)

49,79

268874,07

66,69

480205,9

5

Накладные расходы

913,752

4934393,1

1223,971

8812767,6

6

Производственная себестоимость

1247,312

6735689,97

1714,521

12344832,3

7

Коммерческие расходы

187,09

1010353,49

257,178

1851724,845

8

Полная себестоимость

143,402

7746043,46

1971,699

14196557,15

Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е определить количество реализованной продукции.

Определяем порог рентабельности для изделия А

Определяем порог рентабельности для изделия Б

Рассчитываем цену изделия А

Рассчитываем цену изделия Б

Величина выручки от реализации и балансовой прибыли

Определяем балансовую прибыль

Определяем рентабельность фирмы

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводим в итоговую табл. 5.2

Таблица 5.2

№ п/п

Наименование показателей

Ед. измерения

Результат

1

Капитальные (единовременные затраты)

28313600

2

Общая площадь

1304

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

Число работающих в фирме, в т.ч:

рабочих руководителей специалистов служащих

МОП

158

134

3

7

6

8

4

ФОТ

4474243,7

5

Себестоимость изделий

А

Б

6124225,75

10305026,73

6

Прогнозируемая цена изделий

А

Б

3012,58

3494,63

7

Выручка от реализации продукции

30868059,50

8

Балансовая прибыль

14438675,50

9

Рентабельность фирмы

0,54

10

Срок окупаемости капитальных затрат

1,5

Вывод: в данной курсовой работе провел технико-экономические расчеты при организации нового производства, на основании которых можно сделать вывод о том, что создание нового предприятия на базе завода целесообразно и выгодно. За 1,5 года предприятие окупит все затраты на свое создание и будет

Похожие материалы

Информация о работе