Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Расчёт прибыльности предприятия, страница 3


Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (обороты)

6.21

6,75

0,54

108,6

Продолжительность одного оборота (дни)

57,97

53,3

-4,67

91,9

Коэффициент загрузки средств в обороте

0.16

0.15

-0.01

93,75

Расчёты.

Найдем коэффициент оборачиваемости (Ко) оборотных средств (обороты):

Ко=объем реализованной продукции (Ро) / ср. остаток оборотных средств(Со)

К0  (за прошлый год) = 88792/14297 = 6.21 оборотов

К0  (за отчётный год) = 92678/13723,5= 6.75 оборотов

Тр = 6.75  / 6.21 ´ 100 % = 108.6 %.

Найдем коэффициент загрузки средств в обороте (Кзагр):

Кз = средний остаток оборотных средств / выручка от реализации.

Кз (за прошлый год) = 14297/88792 = 0.16

Кз(за отчётный год) = 13723,5/92678= 0.15

Тр (0,15/0,16)*100%=93,75%


Найдем продолжительность одного оборота (Т):

                 Т = число дней в периоде / Ко

Т=360 / 6.21 =57,97 дней

Т=360 / 6.75 = 53,3 дней

Выводы.

По данным таблицы сделать вывод, что в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась выручка от реализации на 4,4%, продолжительность одного оборота уменьшилась на 8,1%. Средний остаток оборотных средств уменьшился на 4,01%, т.е. на 573,5тыс.руб. Коэффициент оборачиваемости ОС увеличился на 8,6%, что привело к уменьшению продолжительности одного оборота на 8,1%.

Раздел 3. Труд и заработная плата.

Характеристика производительности труда

                                                                                              Таблица 3.1.

Показатели

за прошлый год

за отчетный год

Отклонения

 (+, -)

темпы роста, %

1

2

3

4

5

Выручка от реализации, тыс. руб.

88932

92645

3713

104,2

Среднесписочная численность рабочих

283

291

8

102,8

Рабочие дни

250

289

39

115,6

Отработано человеко-часов

566000

672792

106792

118,9

Выработка продукции, руб.:

среднегодовая на 1 работающего

314247,3

318367,7

412,4

101,3

на 1 человеко-день

1256,99

1101,6

-155,39

87,6

на 1 человеко-час

0,56

0,47

-0,09

83,9

Трудоемкость единицы продукции

6,36

7,26

0,90

114,2

Расчёты.

Найдем выработку продукции:

среднегодовая на 1 работающего (Ср.в) = выручка / среднесписочная численность:

Ср.в = (88932/283)*1000=314247,3

Ср.в  = (92645/291)*1000=318367,7

Тр = (318367,7/314247,3)*100%=101,3%

          на 1 человеко-день(1ч/д) = выручка / среднеспис. численность × дни

1ч/д = (88932/250*283)1000=1256,99

1ч/д = (92645/291*289)*1000=1101,6

на 1 человеко-час (1ч/ч) = выручка / человеко-час.

1ч/ч =88932/283*566000)*1000=0,56

1ч/ч = (92645/291*672792)*1000=0,47

Найдем трудоемкость ед. продукции (Те):

Те = отработано ч/ч / выручка

Те = 566000/88932=6,36

Те = 672792/92645=7,26

         Выводы.

Среднесписочная численность работающих предприятия увеличилась на 8 человек, т.е. на 2,8%, число рабочих дней за отчетный год по сравнению с прошлым увеличилось на 39, т.ч.на 15,6%,отработанные ч.-час также увеличились на 106792 час, т.е на 18.9%. Среднегодовая выручка на 1ч.-день уменьшилась 155,39руб., а на 1 ч.-час –на 0,09руб. Трудоемкость единицы продукции увеличилась на 14,2%. Данные изменения свидетельствуют об уменьшении затрат рабочего времени на производство продукции.

Характеристика фонда заработной платы.

  Таблица 3.2.

Показатели

за прошлый

год

за отчётный

год

отклонения

+, -

темп

роста, %

Фонд заработной платы тыс.руб.

25640

27212

+1572

106,13

Среднесписочная численность работающих

283

291

+8

102,8

Среднегодовая заработная плата 1 работающего, руб.

90600,7

93512

+2911,3

103,2

Расчёты.

Найдем среднегодовую з/п.  1 работающего:

Ср. з/п. = фонд з/п.  / число рабочих

Ср.з/п = (25640/283)*1000=90600,7руб.

Ср.з/п = 27212/291=93,51*1000=93512руб.

Тр =(93512/90600,7)100%=103,2%

Выводы:

Фонд заработной платы в отчетном году увеличился на1572  тыс. руб., т.е. на 6,13 %; численность работающих увеличилась на 8, а среднегодовая заработная плата одного работающего увеличилась на 2911,3 руб., темпы роста при этом составили 4 %.

Раздел 4. Издержки производства и реализации.

Характеристика состава и структуры издержек производства и реализации

Таблица 4.1

Показатели

за прошлый год

за отчетный

год

отклонения

+, -

темпы роста, %

Сумма, тыс.руб

Удельный вес к итогу, %

Сумма, тыс.руб

Удельный вес к итогу, %

1

2

3

4

5

6

7

Материальные затраты

2964,2

8,04

2846,3

6,87

-117,9

96,02

Затраты на оплату труда

22954,8

62,3

27245,6

65,76

4290,8

118,7

Отчисления на соц. нужды

9851,4

26,7

10461,3

25,25

609,9

106,2

Амортизация основных средств

675,1

1,83

712,4

1,72

37,3

105,5

Прочие затраты

426,81

1,16

167,4

0,40

-259,4

39,2

ИТОГО затрат

36872,3

100

41433

100

4560,7

112,4

в том числе постоянные

1101,9

2,99

879,8

2,12

-222,1

79,8

переменные

35770,4

97,01

40553,2

97.88

4782,8

113,4

Расчёты.

Найдем удельный вес к ИТОГУ за прошлый год:

2964,2/36872,3 × 100 % = 8,04%

22954,8/36872,3 × 100 % = 62,3 %

9851,4/36872,3× 100 % = 26,7 %

675,1/36872,3  × 100 % = 1,83 %

426,8/36872,3 × 100 % = 1.16 %

1101,936872,3 × 100 % = 2.99%

35770,4/36872,3 × 100 % = 97,01 %.

Найдем удельный вес к ИТОГУ за отчетный год:

2846,3/41433× 100 % = 6.87%

27245,6/41433× 100 % = 65,76 %

10461,3/41433 × 100 % = 25,25%

712,4/41433 × 100 % = 1.72 %

167,4/41433 × 100 % =0.4 %

879,8/41433  × 100 % =2.12 %

40553,2/41433 × 100 %= 97.88%.

Скачать файл