Організація вивозу твердих побутових відходів міським електричним транспортом (трамваєм), страница 7

Стаття калькуляції «Допоміжні матеріали» була розрахована виходячи з норм витрат матеріалів на 1 грн. виробничих машин і устаткування (в даному випадку - вартість переобладнання вагону). У Салтовському депо така норма складає 0,034 грн.

Таблиця 6. Склад і структура витрат за економічними елементами

№ п/п	Економічні елементи	Сума, грн.	Структура, %
1	Матеріальні витрати	7077,55	4,41
2	Витрати на оплату праці	86412	53,86
3	Соціальні відрахування	32404,5	20,2
4	Амортизація	15347,57	9,56
5	Інші витрати	19206,16	11,97
	Разом	160447,78	100

Для подальшого знаходження беззбиткового обсягу надання послуг необхідно розподілити експлуатаційні витрати на постійні та змінні.  Даний розподіл наведено в таблиці 7.

Таблиця 7. Розподіл витрат на постійні та змінні

Постійні витрати	Сума, грн.	Змінні витрати	Сума, грн.
1. Оплата праці експедиторів і зав.складом 2. Соціальні відрахування 3. Амортизація 4. Витрати на ремонт 5. Інші витрати	62220 23332,5 15347,57 7000 14586,16	1. Електроенергія на технологічні потреби 2. Оплата праці водіїв 3. Соціальні відрахування з фонду оплати праці водіїв	4697,55 24192 9072
Разом	122486,23	Разом	37961,55

Собівартість надання послуг з розрахунку на 1 м³ (С₁):

С₁ = 160447,78 грн. / 13293,3 м³ = 12,07 грн./м³

Для розрахунку тарифу, необхідного для визначення фінансового результату, закладемо в нього, окрім собівартості, рівень рентабельності.

У даному бізнес-плані закладаємо рівень рентабельності проекту 50%. Тоді тариф складе:

Т = 12,07 грн./м³ * 1,5 = 18,11 грн./м³

Для визначення ефективності і доцільності даної ідеї розрахуємо тариф для підприємств і організацій, іншими словами - ціну надання послуг (з урахуванням ПДВ):

Т_р = 18,11 грн./м³ * 1,2 = 21,73 грн./м³

При такому тарифі бізнес-ідея буде доцільною, оскільки тариф головного підрядчика з вивозу твердих побутових відходів значно вищий (27,66грн). Таким чином, економія на 1 м³ для підприємств і організацій складе:

Е = 27,66 грн./м³ - 21,73 грн./м³ = 5,93 грн./м³.

Розрахунок доходу

Річний дохід від надання послуг з вивозу твердих побутових відходів буде рівний:

Д = 13293,3 м³ * 18,11 грн./м³ = 240741,66 грн.

Розрахунок фінансових результатів

Фінансовий результат буде позитивним і прибуток буде рівний:

Пр = Д – С₁ = 240741,66 грн. - 160447,78 грн. = 80293,88 грн.

Чистий прибуток визначається з урахуванням податку на прибуток (25 %):

Чпр = 80293,88 грн. * 0,75 = 60220,41 грн.

Звідси чистая рентабельність рівна (ЧР):

ЧР = 60220,41 грн. / 160447,78 грн. * 100 % = 37,5 %

Розрахунок економії для споживачів

Таблиця 8. Річна економія за вжитку запропонованих послуг, розрахована для підприємств і організацій

№ п/п	Об’єкт	Річне нако-пичення, м3	Економія грн./м3	Річна економія, грн.
1	КРИКЛИВИЙ Є. С., ФОП	3,65	5,93	21,64
2	КЛАС, супермаркет	5402	5,93	32033,86
3	ДОШКІЛЬНИЙ УЧБОВИЙ ЗАКЛАД № 393	76,65	5,93	454,53
4	ДОШКІЛЬНИЙ УЧБОВИЙ ЗАКЛАД № 384	80,3	5,93	476,18
5	ДОШКІЛЬНИЙ УЧБОВИЙ ЗАКЛАД № 383	73	5,93	432,89
6	ДИТЯЧО-ЮНАЦЬКА СПОРТИВНА ШКОЛА № 4 Моськовського р-ну	299,3	5,93	1774,85
7	МІСЬКИЙ КЛІНІЧНИЙ ПОЛОГОВИЙ БУДИНОК З НЕАНАТОЛОГІЧНИМ СТАЦІОНАРОМ	240,9	5,93	1428,54
8	ХАДО-СЕРВІС, автокомплекс	277,4	5,93	1644,98
9	ЕЛЕКТРОТЯЖМАШ, з-д, ДП	2328,7	5,93	13809,19
10	ХАРКІВСЬКИЙ ТРАКТОРНИЙ ЗАВОД ім. С. ОРДЖОНІКІДЗЕ, ВАТ	3412,75	5,93	20237,61
11	ХАРКІВСЬКИЙ ВЕРСТАТОБУДІВНИЙ ЗАВОД, ВАТ	401,5	5,93	2380,09
12	ЗАВОД ЗАЛІЗОБЕТОННИХ КОНСТРУКЦІЙ-15, ВАТ	281,05	5,93	1666,63
13	КОТЛОЕНЕРГОПРОЕКТ, Харківське котлобудівне підприємство, ЗАТ	127,75	5,93	757,56
14	ДОСЛІДНО-КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ШЛІФУВАЛЬНИХ ВЕРСТАТІВ, ДП	113,15	5,93	670,98
15	ТЕХКОМ, ЛТД, ф., ТОВ СТО-1	43,8	5,93	259,73
16	ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ МНС УКРАЇНИ В ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ	131,4	5,93	779,2
РАЗОМ		13293,3	-	78828,46

Аналіз руху грошових коштів

Таблиця 9. Графік погашення кредиту (з урахуванням банківської ставки 21%)