Итоги работы комбината в определённый период: Пояснительная записка, страница 3

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы: отклонение по объемам отрицательное и составляет  89 456 тыс. руб., отклонение по ценам положительное и составляет 24 480 тыс. руб., таким образом, общее отклонение без учета восстановленной стоимости 64 975 тыс. руб.

Ниже более детально рассмотрим формирование средней цены по товарным группам: влияние ассортимента, объемы реализации со скидкой и разной сортностью. 

-  1.1.1 «Лыжи»: реализация составила 171 789 пар (+11,3%), в денежном выражении       69 064 тыс. руб. (+12,4%). Дополнительный объем реализации лыж составил в целом 17487 пар. Ассортиментный сдвиг в сторону увеличения спроса на деревянные лыжи был обусловлен уходом с рынка основного производителя деревянных лыж – «Динамо» п. Сухобезводное Н.Новгород. Ассортиментным сдвигом была разбавлена средняя цена по данной товарной группе, и дополнительный объем положительно сказался на прибыльности группы. Средняя цена по группе за анализируемый период повысилась на 0,9%, не значительный рост объясняется ассортиментным сдвигом. Как видно из таблицы 2.1.-3 произошел сдвиг в сторону увеличения лыж деревянной группы с 32% в БП до 53% по факту – это сократило среднюю цену по группе, так как данная подгруппа самая дешевая из выпускаемого ассортимента лыж. Если анализировать формирование средних цен по подгуппам, то можно сделать следующие выводы: цена продаж фактическая выше уровня цен бизнес-плана (гоночные то же не исключение, просто по данной группе делать анализ сложнее, так как в ней представлены лыжи разной ценовой категории, например, гоночные лыжи с резиновыми вставками по ценовому  критерию больше подходят к дерево – пластикам).  

Таблица 2.1-3  Ассортиментный сдвиг в продажах лыж от БП

-  1.1.2 «ДСП»:  Объем реализации составил 42 457 куб.м. (-25,8% от бизнес-плана), в денежном выражении 133 283 тыс. руб. (-21,8%). Рост цены в среднем по группе составил 196 руб. (+6,7%).  Прайсовые цены на данную продукцию поднимались с 01.02.04 и 01.04.04: средний процент увеличения прайсовых цен по сортам составил 7% как по первому, так и по второму сорту. Снижение объема продаж по данной группе объясняется следующими причинами:

1.  увеличилась доля производства и потребления ламинированной и кашированной ДСП, соответственно уменьшилась доля не ламинированной ДСП (наше производство)

2.  сокращение спроса именно на ДСП нашего производства вызвано неэкономичностью формата при использовании в мебельном производстве.

3.  на внутреннем рынке мы имеем ограничение еще по транспортным расходам. Транспортировка более чем на 600 км. Получается экономически невыгодно для потребителей.

-  1.1.3 «ГКЭ»: объем реализации составил 2010 куб.м. (-0,5%), в денежном выражении    34119,8 тыс. руб. (+3,2%), средняя цена по группе выросла на 616 руб. (+3,8%), за счет увеличения цены на короткие ГКЭ, объемы отгрузки коротких  деталей увеличились.