Итоги работы комбината в определённый период: Пояснительная записка, страница 10

Исполнение бюджета предприятия по разделам функциональной классификации и структура расходов характеризуются данными, приведенными в таблице 13.

Таблица № 13 Расход денежных средств

Статьи расхода

План

Факт

%

1

2

3

4

5

6

1

Расходы по основной деят. всего, в т.ч.:

513 187,4

424 451,2

-88 736,2

83%

1.1.

Оплата сырья и материалов

166 396,1

178 425,4

12 029,3

107,23%

1.2.

Оплата коммунальных услуг

101 047,9

69 800,6

-31 247,3

69,08%

1.3.

Расходы по сбыту продукции.

37 480,6

24 018,3

-13 462,3

64,08%

1.4.

Налоги и сборы

32 359,5

25 388,6

-6 970,9

78,46%

1.5.

Расходы на персонал

127 793,8

93 650,0

-34 143,8

73,28%

4.6.

Материалы на содержание оборудования и цеховые нужды

30 014,0

20 681,0

-9 332,9

68,90%

1.7.

Услуги сторонних организаций

16 434,0

11 632,4

-4 801,6

70,78%

1.8.

Прочие расходы

1 661,6

854,8

-806,8

51,44%

2

Возврат кредитов, займов

68 799,9

55 512,2

-13 287,7

81%

3

Прочие расходы

15 567,2

12 953,1

-2 614,1

83%

Итого расходов

597 554,4

492 916,4

-104 638,0

82%

Справочно : в т.ч. оплата по бартеру

3 059,7

46 221,1

43 161,3

Согласно данным отчета ДДС, расходы за 2004 год исполнены в сумме 492 916,4 тыс. руб., что на 104 638 тыс.руб. меньше запланированных (исполнено к годовому плану на 82 %).

Выполнение обязательств перед поставщиками сырья и материалов – 103,4 %. Перевыполнение плана расходов на сырьё и материалы произошло в первом и третьем кварталах 2004г в основном из-за прошедших взаимозачетов и бартера. Во втором и четвёртом кварталах обеспечение  предприятия сырьём и материалами происходило в основном за счет увеличения кредиторской задолженности вследствие  недостаточного финансирования.

Выполнение обязательств перед бюджетом составило 88,8 %. В бюджет перечислено 25 388,6 тыс.рублей, это на 3 193,1 тыс.рублей меньше запланированного. Следует отметить, что общая задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами по сравнению с началом года уменьшилась на 7 802 тыс.руб.

Невыполнение плана по возврату кредитов произошло вследствие того, что в январе был запланирован возврат кредита в сумме 10 000 тыс.рублей, который был пролонгирован на сумму 8 000 тыс.рублей. В сентябре было запланировано досрочное гашение ссудной задолженности по кредитному договору на сумму 5 000 тыс.руб., которое не было исполнено ввиду недостатка денежных средств.

Дебиторская задолженность на 01.01.2005 г. по  сравнению с результатами на начало 2004 года увеличилась на 8 224 тыс.руб., и составила 49 656 тыс.руб. (если рассматривать договора переуступки права требования, которые влияют так же и на кредиторскую задолженность, то результат меньше)

Следует отметить значительное увеличение доли просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности. На начало 2004 года доля просроченной задолженности составила 47,4 %, а на 01.01.2005г. -  73,5 %.

На предприятии существует высокий уровень кредиторской задолженности:

1.  Задолженность по налогам в бюджет и ЕСН по срокам уплаты по состоянию на 01.01.2005 составила 12 661,9 тыс.руб. в т.ч.:

-  Налоги в бюджет 5 061,5 тыс.руб.;

-  ЕСН Пенсионный фонд 7 600,4 тыс.руб.;

2.  Задолженность перед энергетиками  по состоянию на 01.01.2005 составила:

-  Кировэнергосбыт 342  тыс.руб.;

-  Кироврегионгаз 2 370  тыс.руб.;

-  Нововятский механический завод 398 тыс.руб.

3.  Постоянно растёт задолженность перед поставщиками сырья и материалов, по состоянию на 01.01.2005 долг пред наиболее крупными кредиторами составил:

-  ООО «Оптторг» 6 521,3  тыс.руб. за поставленную лесопродукцию;

-  ООО «Алмис» 1 206,1  тыс.руб. за сплав;

-  ООО «Рентроверс» 3 335,1  тыс.руб. за материалы.

-  ОАО ЛХК «Кировлеспром» 5 666,2 тыс.руб.

Кредиторская задолженность на 01.01. 2005г. по сравнению с началом года -  уменьшилась на 648 тыс.руб. и составила – 71 140 тыс.руб. Доля просроченной кредиторской задолженности увеличилась по сравнению с величиной на начало года и составила53,4 %

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности составляет 0,70, при оптимальном значении 0,9 – 1.

3.2 Анализ динамики кредиторской и дебиторской задолженности

Таблица 14. Динамика дебиторской задолженности (тыс.руб.).

Показатель

на 01.01.2004

на 01.01.2005

%

Дебиторская задолженность

41432

49656

8224

           1,20

в т.ч. покупатели и заказчики

34450

45846

11396

            1,33

Просроченная дебиторская задолженность

19 627

36 492

16865

           1,86

Доля просроченной задолженности в общем объёме дебиторской, %

47,37%

73,49%