Бизнес-планирование на предприятии. Бизнес-плана парикмахерской. Краткое описание проекта. Цель деятельности

Страницы работы

29 страниц (Word-файл)

Фрагмент текста работы

Мастера в салоне работают посменно: первая смена работает с 7.00 до 13.30, вторая смена—13.30  до 21.00.

Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во время смены, т.е. в 13.30 и к концу рабочего дня, т.е. 20.00 в. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.

Рабочий день директора также не нормировал.

Ниже указал график работы мастеров и уборщицы.

л

Пн.

Вт.

Ср.

Чт

Птн.

Сб.

Вск.

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

Мастер-универсал№1

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №2

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №3

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №4

X

X

X

X

X

X

X

Маникюрщица

X

X

X

X

X

X

л

Пн.

Вт.

Ср.

Чт.

Птн.

Сб.

Вск.

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

Уборщица

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Грамотные руководители и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить процветающее.

Поэтому предприятие планирует принять на работу квалифицированных мастеров. Каждые полгода салон будет предоставлять возможность своим работникам повышать квалификацию, отправлять на различные семинары в Москву и другие города. Сумма, которая будет выделяться на это, будет накапливаться в течение б месяцев.

В будущем салон планирует  открыть мастер-класс, где будут обучаться профессионализму молодые мастера. Эго принесет дополнительную прибыль предприятию.

л салона-парикмахерской состоит из шести человек:

директора, замещающего обязанности администратора и бухгалтера, четырех мастеров-универсалов и уборщицы.

для получения прогрессивного результата от деятельности салона, мастера должны быть высоко квалифицированными  работниками, стаж работы должен быть не менее двух лет в данной отрасли.

Основные требования, предъявляемые директору в данной отрасли:

— директор должен бать грамотным, образованными, желательно знающим  основы бухгалтерского учета и  юриспруденции;

— человеком, знающим свою работу, готовым помочь сотруднику решить  любую производственную проблему;

— быть понимающим, знающим, интересующимся модой;

— быть вежливым  и тактичным.

Основные требования, предъявляемые мастерам универсалам:

— быть высоко квалифицированными рабочими;

— вежливыми;

— готовых  проконсультировать любого желающего клиента.

Основные требования, предъявляемые уборщице:

— вовремя приходить на работу;

— быстро и добросовестно выполнять свою работу.

Оплата труда мастеров — сдельно-прогрессивная, т.е. выработка работнику в  пределах норм оплачивается по установленным расцепкам, а сверх норм по  повышенным сдельным  расценкам (+20%).

Оплата труда директора и уборщицы — прямая сдельная, т. е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расцепке.

Категории работающих

Средний  оклад, 

в руб.

Районный  коэффициент (+ 20%), в руб.

Сумма заработной  платы в месяц, в руб.

Сумма заработной  платы за год, в руб.

Мастер – универсал  № 1

5000

1000

6000

72000

Мастер – универсал  № 2

2500

           500

3000

           36000

Мастер – универсал № 3

2500

          500

3000

          36000

Мастер – универсал № 4

2500

          500

3000

          36000

Маникюрщица

1500

          300

1800

          21600

Уборщица

500

         100

600

           7200

ИТОГО:

        15500

          3100

20400

          244800

9. Финансовый план

1. Аренда  помещения.

Салон-парикмахерская «»  заключила  договор на  аренду  помещения (20 кв.м.) с физическим  лицом  и ежемесячно выплачивает по 150 рублей за 1 кв.м.  Сумма  аренды  помещения за  месяц  составляет 3000  руб.

1 месяц

2 месяц

3 месяц

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего за год

Аренда помещения (20 кв.м.)

3000

руб.

3000

руб.

3000

руб.

9000

руб.

9000

руб.

9000

руб.

36000

руб.

2. Себестоимость и цены  оборудования.

№п/п

Оборудование

Кол-во (шт.)

Цена за  единицу (руб.)

Сумма

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

Контрольно-кассовый  аппарат

Сушуар

Машинка  для  стрижки

Фен

Шкаф-тумбочка с зеркалом

Кресло с гидравликой

Мойка с креслом

Зеркало (1x 2,5)

Компьютерный  стол

Журнальный  столик

Стол

Мягкая  мебель (уголок)

Стул

Набор для  гардероба

1

2

2

2

2

2

2

2

1

1

1

1

4

1

5000

3000

550

700

10000

4000

10000

1000

5000

3000

3000

15000

2000

5000

5000

6000

1100

1400

20000

8000

20000

2000

5000

3000

3000

15000

8000

5000

                        ИТОГО:

67250

102500

3. Оборотные  средства  салона.

№п/п

Материалы  и сырье

Единицы  измерения

Кол-во

Цена за единицу (руб.)

Сумма (руб.)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

Расчески  разные

Расческа массажная

Ножницы  разные

Краска для  волос, разная

Шампунь

Средства для химической  завивки

Бигуди:

- крупные                    

- мелкие

- средние

Средства  для  укладки  волос:

- лак

- гель

- воск

- пенка

Полотенце

Покрывало

Мелкий  инструмент и инвентарь

Специальные  принадлежности  для маникюра

Шт.

Шт.

Шт.

Коробочка

Флакон

Набор

Набор

Набор

Набор

Флакон

Флакон

Флакон

Флакон

Шт.

Шт.

Шт.

-

30

4

16

50

4

10

2

2

2

8

8

4

8

50

4

-

-

50

40

300

80

62

30

60

40

25

50

40

95

80

50

35

-

-

1500

160

4800

4000

248

300

120

80

50

400

320

380

640

2500

140

300

5000

                                ИТОГО:

1037

20938

4. Годовая сумма  амортизации  оборудования.

№п/п

Оборудование

Сумма в месяц (руб.)

Сумма в год (руб.)

1.

Контрольно-кассовый  аппарат

138,89

1666,67

2.

Сушуар

166,67

2000

3.

Машинка для  стрижки

30,56

366,67

4.

Фен

38,89

466,67

5.

Шкаф-тумбочка

555,56

6666,67

6.

Кресло с гидравликой

222,23

2666,67

7.

Мойка с креслом

277,78

3333,34

8.

Зеркало (1 x 2,5)

27,78

333,34

9.

Компьютерный стол

138,89

1666,67

10.

Журнальный  столик

83,34

1000

11.

Стол

83,34

1000

12.

Мягкая  мебель

416,67

5000

13.

Стул

222,23

2666,67

14.

Набор для  гардероба

138,89

1666,67

ИТОГО:

2541,67

30500,04

* В среднем  срок  службы  каждого  вида  оборудования 3  года.

5. Расчет  себестоимости  каждой  услуги.

Год

Месяц

Прически 

Стрижка + укладка

Окраска

Химические  завивки

Маникюр

Педикюр

Другие услуги.

Объем  реализации

9720

810

300

310

50

30

50

30

40

Основные  средства

91500

7625

2821,3

2920,4

472,8

282,1

472,8

282,1

373,6

Оборотные  средства

251256

20938

7747

8019,3

1298,2

774,7

1298,2

774,7

1026

Заработная  плата

244800

20400

754,8

7813,2

1264,8

754,8

1264,8

754,8

999,6

Аренда  помещения

36000

3000

1110

1149

186

111

186

111

147

Амортизационные отчисления осн. средств

30500

2541

940

973

157

94

157

94

124

Маркетинговые  услуги

78000

6500

2405

2489

403

241

403

241

319

Прочие  издержки

12000

1000

370

383

62

37

62

37

49

Кредит

250500

20875

7724

7995

1294

772

129

772

1022

ИТОГО

994556

81979

23872

31743

5138

3066

5139

3066

4061

Налоги

298366

24593

7161

9522

1542

919

1542

919

1218

Итого  затрат

1292922

106573

31033

41265

6680

3986

6680

3986

5279

Норма  прибыли

%

-

-

23

24

22

20

22

20

21

Сумма

272211

22684

7137

9903

1469

797

1469

797

1108

Цена  одной  услуги

-

-

127

165

134

159

134

159

160

6. Отчет о прибылях и убытках.

1 год деятельности

ИТОГО

1 квартал

2

ква-л

3

кв-л

4

кв-л

1 месяц

2 месяц

3 месяц

1. Выручка от реализации

118590

119610

118680

355770

344510

359700

1416860

2. Постоянные  издержки:

66703,17

65657,08

66208,89

194373

190752

184955

765750

- оборудование

7625

7500

7650

22875

23100

22650

91500

- заработная  плата

20400

20400

20400

61200

61200

61200

244800

- аренда

3000

3000

3000

9000

9000

9000

36000

- маркетинговые  услуги

6500

6000

7000

19500

20000

19000

75000

- амортизация осн. средств

2542

2600

2482

7650

7625

7600

30500

- процент по  кредиту

5761

5281

4801

11523

7201

2880

37449

- погашение  кредита

20875

20875

20875

62625

62625

62625

250500

3. Переменные  издержки

20938

21300

20576

62749

62897

62814

251256

4.Налоги

2629

26087

26035

77136

76089

74330

298336

5. Суммарные калькуляционные  издержки (2+3+4)

90270

113044

112820

334258

329720

322100

1315372

6. Валовая  прибыль (1-5)

28319,48

6565,8

5859,64

21511,39

14789,84

37599

101487

7.Кредит и собственный  капитал

23375

23375

23375

70125

70125

70125

280500

8. Другие  расходы

1000

1000

1000

3000

3000

3000

12000

9. Балансовая  прибыль (6+7-8)

50694,5

28940,8

28234,6

88636,3

81914,8

104724

369987

7. Показатели  эффективности  проекта.

Рассчитаем  рентабельность  предприятия по   следующей формуле:

R = БП/И

где  БП – балансовая  прибыль

И – все  издержки  салона.

Приемлемые  значения R  колеблются  в пределах 50 %

R = 369987, 38 :  1315372,62 = 0,281  или 28,1 %

Этот результат приемлем для  салона.  Так как 28,1% меньше 50 %, то предприятие не будут  интересовать налоговые  органы  в большей  степени, чем это  необходимо.

Исходя из показателей  рентабельности, производится  расчет  срока  окупаемости  проекта.

                                     Т = 1/R

T = 1/0,281 = 3,5 (мес.)

Полученный  результат показывает, что проект эффективен,  и его  можно  инвестировать.

10. Правовое обеспечение предприятия.

Фирма салон-парикмахерская «» создана в форме ООО. Пользуясь ГКРФ, фирма создавалась следующим образом.

Ст.87 ГКРФ Основные положения об обществе с ограниченной                                                              

ответственностью.

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Данное общество формировало уставный капитал в размере 150000руб.

Участниками общества были внесены следующие вклады:

– директор фирмы                   80000руб.

-компаньон  

(имущество на сумму)40000руб.

-компаньон                                        30000руб.

Пропорционально этим взносам каждый из участников получает прибыль от организации, а также несет риск убытков только в размере внесенных ими в деятельность средств, по обязательствам фирмы участники не отвечают.

В организации имеется устав (смотри приложение №1), различные учредительные документы, которые регулируют деятельность фирмы и взаимоотношения внутри её.

11. Оценка рисков и страхование

Ни одна в мире фирма не застрахована от неудач. Риск имеется всегда, даже не знаешь в какой момент опасаться. Поэтому в резерве кампании должна быть выделена сумма, необходимая в любой момент выручить фирму от банкротства.

Самой неотъемлемой частью деятельности фирмы является страхование оборудования фирмы. Очень часто случается так, что фирмы страдают от экономической

Похожие материалы

Информация о работе