Бизнес-планирование на предприятии. Бизнес-плана парикмахерской. Краткое описание проекта. Цель деятельности

Мастера в салоне работают посменно: первая смена работает с 7.00 до 13.30, вторая смена—13.30  до 21.00.

Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во время смены, т.е. в 13.30 и к концу рабочего дня, т.е. 20.00 в. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.

Рабочий день директора также не нормировал.

Ниже указал график работы мастеров и уборщицы.

л

Пн.

Вт.

Ср.

Чт

Птн.

Сб.

Вск.

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

7.00 – 13.30

13.30– 21.00

Мастер-универсал№1

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №2

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №3

X

X

X

X

X

X

X

Мастер-универсал №4

X

X

X

X

X

X

X

Маникюрщица

X

X

X

X

X

X

л

Пн.

Вт.

Ср.

Чт.

Птн.

Сб.

Вск.

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

13.30

20.00

Уборщица

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Грамотные руководители и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить процветающее.

Поэтому предприятие планирует принять на работу квалифицированных мастеров. Каждые полгода салон будет предоставлять возможность своим работникам повышать квалификацию, отправлять на различные семинары в Москву и другие города. Сумма, которая будет выделяться на это, будет накапливаться в течение б месяцев.

В будущем салон планирует  открыть мастер-класс, где будут обучаться профессионализму молодые мастера. Эго принесет дополнительную прибыль предприятию.

л салона-парикмахерской состоит из шести человек:

директора, замещающего обязанности администратора и бухгалтера, четырех мастеров-универсалов и уборщицы.

для получения прогрессивного результата от деятельности салона, мастера должны быть высоко квалифицированными  работниками, стаж работы должен быть не менее двух лет в данной отрасли.

Основные требования, предъявляемые директору в данной отрасли:

— директор должен бать грамотным, образованными, желательно знающим  основы бухгалтерского учета и  юриспруденции;

— человеком, знающим свою работу, готовым помочь сотруднику решить  любую производственную проблему;

— быть понимающим, знающим, интересующимся модой;

— быть вежливым  и тактичным.

Основные требования, предъявляемые мастерам универсалам:

— быть высоко квалифицированными рабочими;

— вежливыми;

— готовых  проконсультировать любого желающего клиента.

Основные требования, предъявляемые уборщице:

— вовремя приходить на работу;

— быстро и добросовестно выполнять свою работу.

Оплата труда мастеров — сдельно-прогрессивная, т.е. выработка работнику в  пределах норм оплачивается по установленным расцепкам, а сверх норм по  повышенным сдельным  расценкам (+20%).

Оплата труда директора и уборщицы — прямая сдельная, т. е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расцепке.

Категории работающих	Средний  оклад,  в руб.	Районный  коэффициент (+ 20%), в руб.	Сумма заработной  платы в месяц, в руб.	Сумма заработной  платы за год, в руб.
Мастер – универсал  № 1	5000	1000	6000	72000
Мастер – универсал  № 2	2500	500	3000	36000
Мастер – универсал № 3	2500	500	3000	36000
Мастер – универсал № 4	2500	500	3000	36000
Маникюрщица	1500	300	1800	21600
Уборщица	500	100	600	7200
ИТОГО:	15500	3100	20400	244800

9. Финансовый план

1. Аренда  помещения.

Салон-парикмахерская «»  заключила  договор на  аренду  помещения (20 кв.м.) с физическим  лицом  и ежемесячно выплачивает по 150 рублей за 1 кв.м.  Сумма  аренды  помещения за  месяц  составляет 3000  руб.

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего за год
Аренда помещения (20 кв.м.)	3000 руб.	3000 руб.	3000 руб.	9000 руб.	9000 руб.	9000 руб.	36000 руб.

2. Себестоимость и цены  оборудования.

№п/п	Оборудование	Кол-во (шт.)	Цена за  единицу (руб.)	Сумма
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.	Контрольно-кассовый  аппарат Сушуар Машинка  для  стрижки Фен Шкаф-тумбочка с зеркалом Кресло с гидравликой Мойка с креслом Зеркало (1x 2,5) Компьютерный  стол Журнальный  столик Стол Мягкая  мебель (уголок) Стул Набор для  гардероба	1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 4 1	5000 3000 550 700 10000 4000 10000 1000 5000 3000 3000 15000 2000 5000	5000 6000 1100 1400 20000 8000 20000 2000 5000 3000 3000 15000 8000 5000
	ИТОГО:		67250	102500

3. Оборотные  средства  салона.

№п/п	Материалы  и сырье	Единицы  измерения	Кол-во	Цена за единицу (руб.)	Сумма (руб.)
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.	Расчески  разные Расческа массажная Ножницы  разные Краска для  волос, разная Шампунь Средства для химической  завивки Бигуди: - крупные                     - мелкие - средние Средства  для  укладки  волос: - лак - гель - воск - пенка Полотенце Покрывало Мелкий  инструмент и инвентарь Специальные  принадлежности  для маникюра	Шт. Шт. Шт. Коробочка Флакон Набор Набор Набор Набор Флакон Флакон Флакон Флакон Шт. Шт. Шт. -	30 4 16 50 4 10 2 2 2 8 8 4 8 50 4 - -	50 40 300 80 62 30 60 40 25 50 40 95 80 50 35 - -	1500 160 4800 4000 248 300 120 80 50 400 320 380 640 2500 140 300 5000
	ИТОГО:			1037	20938

4. Годовая сумма  амортизации  оборудования.

№п/п	Оборудование	Сумма в месяц (руб.)	Сумма в год (руб.)
1.	Контрольно-кассовый  аппарат	138,89	1666,67
2.	Сушуар	166,67	2000
3.	Машинка для  стрижки	30,56	366,67
4.	Фен	38,89	466,67
5.	Шкаф-тумбочка	555,56	6666,67
6.	Кресло с гидравликой	222,23	2666,67
7.	Мойка с креслом	277,78	3333,34
8.	Зеркало (1 x 2,5)	27,78	333,34
9.	Компьютерный стол	138,89	1666,67
10.	Журнальный  столик	83,34	1000
11.	Стол	83,34	1000
12.	Мягкая  мебель	416,67	5000
13.	Стул	222,23	2666,67
14.	Набор для  гардероба	138,89	1666,67
	ИТОГО:	2541,67	30500,04

* В среднем  срок  службы  каждого  вида  оборудования 3  года.

5. Расчет  себестоимости  каждой  услуги.

		Год	Месяц	Прически	Стрижка + укладка	Окраска	Химические  завивки	Маникюр	Педикюр	Другие услуги.
Объем  реализации		9720	810	300	310	50	30	50	30	40
Основные  средства		91500	7625	2821,3	2920,4	472,8	282,1	472,8	282,1	373,6
Оборотные  средства		251256	20938	7747	8019,3	1298,2	774,7	1298,2	774,7	1026
Заработная  плата		244800	20400	754,8	7813,2	1264,8	754,8	1264,8	754,8	999,6
Аренда  помещения		36000	3000	1110	1149	186	111	186	111	147
Амортизационные отчисления осн. средств		30500	2541	940	973	157	94	157	94	124
Маркетинговые  услуги		78000	6500	2405	2489	403	241	403	241	319
Прочие  издержки		12000	1000	370	383	62	37	62	37	49
Кредит		250500	20875	7724	7995	1294	772	129	772	1022
ИТОГО		994556	81979	23872	31743	5138	3066	5139	3066	4061
Налоги		298366	24593	7161	9522	1542	919	1542	919	1218
Итого  затрат		1292922	106573	31033	41265	6680	3986	6680	3986	5279
Норма  прибыли	%	-	-	23	24	22	20	22	20	21
	Сумма	272211	22684	7137	9903	1469	797	1469	797	1108
Цена  одной  услуги		-	-	127	165	134	159	134	159	160

6. Отчет о прибылях и убытках.

	1 год деятельности						ИТОГО
	1 квартал			2 ква-л	3 кв-л	4 кв-л
	1 месяц	2 месяц	3 месяц
1. Выручка от реализации	118590	119610	118680	355770	344510	359700	1416860
2. Постоянные  издержки:	66703,17	65657,08	66208,89	194373	190752	184955	765750
- оборудование	7625	7500	7650	22875	23100	22650	91500
- заработная  плата	20400	20400	20400	61200	61200	61200	244800
- аренда	3000	3000	3000	9000	9000	9000	36000
- маркетинговые  услуги	6500	6000	7000	19500	20000	19000	75000
- амортизация осн. средств	2542	2600	2482	7650	7625	7600	30500
- процент по  кредиту	5761	5281	4801	11523	7201	2880	37449
- погашение  кредита	20875	20875	20875	62625	62625	62625	250500
3. Переменные  издержки	20938	21300	20576	62749	62897	62814	251256
4.Налоги	2629	26087	26035	77136	76089	74330	298336
5. Суммарные калькуляционные  издержки (2+3+4)	90270	113044	112820	334258	329720	322100	1315372
6. Валовая  прибыль (1-5)	28319,48	6565,8	5859,64	21511,39	14789,84	37599	101487
7.Кредит и собственный  капитал	23375	23375	23375	70125	70125	70125	280500
8. Другие  расходы	1000	1000	1000	3000	3000	3000	12000
9. Балансовая  прибыль (6+7-8)	50694,5	28940,8	28234,6	88636,3	81914,8	104724	369987

7. Показатели  эффективности  проекта.

Рассчитаем  рентабельность  предприятия по   следующей формуле:

R = БП/И

где  БП – балансовая  прибыль

И – все  издержки  салона.

Приемлемые  значения R  колеблются  в пределах 50 %

R = 369987, 38 :  1315372,62 = 0,281  или 28,1 %

Этот результат приемлем для  салона.  Так как 28,1% меньше 50 %, то предприятие не будут  интересовать налоговые  органы  в большей  степени, чем это  необходимо.

Исходя из показателей  рентабельности, производится  расчет  срока  окупаемости  проекта.

                                     Т = 1/R

T = 1/0,281 = 3,5 (мес.)

Полученный  результат показывает, что проект эффективен,  и его  можно  инвестировать.

10. Правовое обеспечение предприятия.

Фирма салон-парикмахерская «» создана в форме ООО. Пользуясь ГКРФ, фирма создавалась следующим образом.

Ст.87 ГКРФ Основные положения об обществе с ограниченной                                                              

ответственностью.

Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Данное общество формировало уставный капитал в размере 150000руб.

Участниками общества были внесены следующие вклады:

– директор фирмы                   80000руб.

-компаньон  

(имущество на сумму)40000руб.

-компаньон                                        30000руб.

Пропорционально этим взносам каждый из участников получает прибыль от организации, а также несет риск убытков только в размере внесенных ими в деятельность средств, по обязательствам фирмы участники не отвечают.

В организации имеется устав (смотри приложение №1), различные учредительные документы, которые регулируют деятельность фирмы и взаимоотношения внутри её.

11. Оценка рисков и страхование

Ни одна в мире фирма не застрахована от неудач. Риск имеется всегда, даже не знаешь в какой момент опасаться. Поэтому в резерве кампании должна быть выделена сумма, необходимая в любой момент выручить фирму от банкротства.

Самой неотъемлемой частью деятельности фирмы является страхование оборудования фирмы. Очень часто случается так, что фирмы страдают от экономической