Бизнес-план: Методическое пособие к курсовому проекту и к экономической части дипломного проекта, страница 12

Расчет общей суммы дополнительных капитальных вложений следует начинать с составления списка оборудования и транспортных средств, необходимых для реализации нововведения, при этом указываются условия приобретения (покупка, аренда, лизинг) и эксплуатации (срок службы, порядок списания).  

      Таблица 2.

Расчет затрат на вводимое оборудование

Наименование основного оборудования	Кол	Цена,  тыс. руб.	Сумма, тыс.руб.	Примечание
1.  КИП и А, установка дозирования  микрокомпонентов		120,9	120,9	Прейскурантная цена
2.  Агрегат для сборки навивочных     рукавов	1	79,12	79,12	_,,_
3. Станок для бинтовки рукавов	1	47,88	47,88	_,,_
4. Тростильный станок	1	57,64	57,64	_,,_
5.  МЧХ-125	1	26,37	26,37	_,,_
Всего			331,91
6.Транспортировка оборудования (10%)			33.10
7. Затраты на монтаж (10%)			33.10
8.Запчасти к  оборудованию (5%)			16,6
Всего			414.71

К*_д=Пн+(Кд±Кл)+Кос=414,71+6,64**+83***=504,35тыс.руб,             (1)                                                                                                                       

*Ликвидационная стоимость выбывающего оборудования складывается на уровне остаточной стоимости, поэтому недоамортизированная стоимость оборудования равна 0; затраты на НИОКР отсутствовали. Внедряемое новшество не требует расширения производственных помещений и очистных систем, поэтому данные затраты не имеют места.

**Затраты на демонтаж выводимого оборудования составляют 1,6% от его стоимости (417,47*0,016). 

   ***Выпуск продукции сохраняется на прежнем уровне, следовательно, оборотными средствами на прирост объема производства  пренебрегаем, но закладываем резерв по оборотным средствам на создание товарных запасов в первом месяце расчетного периода и на покрытие дебиторской задолженности по отгруженной, но неоплаченной продукции последнего месяца предыдущего года. Размер оборотных средств принимаем в пределах планового норматива -20% от дополнительных капвложений (414,71*0,2);   

4. Расчет стоимости активной части основных фондов                    

            Таблица 3.

Перечень основного оборудования

Наименование	Цена,	Базовый		Проектируемый
оборудования	за ед.,  тыс. руб.	Кол	Сумма тыс. руб.	Кол	Сумма, тыс. руб.
1.Система дозировки   техуглерода
2.Система    дозировки мела	200,78	1	200,78	1	200,78
3.Система  дозировки  мягчителей
4. Большой комбинат	162,21	1	162,21	-	-
5. КИП и А, установка дозирования микрокомпонентов	120,90	-	-	1	151,12*
6.РС 250-20	300,75	1	300,75	1	300,75
7. СМ 2130 660/660	123,46	1	123,46	1	128,48
8. Стрейнер	150,53	1	150,53	1	150,53
9. ПД 2130 660/660	123,46	1	123,46	-	-
10. Каландр	93,44	1	93,44	-	-
11. Агрегат для сборки навивочных  рукавов	79,12	-	-	1	98,8*
12. МХЧ-125	26,37	-	-	1	32,94*
13.Станок  для  бинтовки рукавов	47,88	-	-	1	59,84*
14.Тростильный станок	57,64	-	-	1	72,04*
15.Станок  для перемотки  бинта	18,00	1	18,00	1	18,00
16.Станок для разбинтовки рукавов	16,63	1	16,63	1	16,63
17. Валковый съемник	1,33	1	1,33	1	1,33
18. МЧТ -125	19,17	2	38,36	-	-
19. Станок бухтовальный	56,61	1	56,61	1	56,61
20. Стенд для испытаний	20,86	1	20,86	1	20,86
21.Вулканизационный  котел	19,42	2	38,84	2	38,84
Итого основного оборудования			1350,28		1347,55

* - с учетом транспортных затрат и монтажа

Первоначальная стоимость выводимого оборудования - 417,47 тыс. руб.,  износ оборудования  составил 98% .

Средняя норма амортизационных отчислений по группам основных средств составила: 10% - по оборудованию и транспортным средствам и 2,5% - по группе здания и сооружения.

           Годовая величина амортизационных отчислений (АО) рассчитывается по следующей формуле:       ____

                                              АО = ОПФ ^.  Nа/100,                                       (2)

где Nа - средняя годовая норма амортизационных отчислений по отдельной группе основных средств, руб.;

  ОПФ- среднегодовая стоимость основных производственных   фондов, тыс. руб.

Стоимость ОПФ на конец периода составила:

                               (1350,28 - 417,47 + 414,71) + 1904 = 3251,52 тыс. руб.