Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности

Анализ работы цеха по переработке и подготовки сырья предприятия ОАО «Уралэлектромедь», страница 5

№ п/п

Наименование статьи затрат

Ед.изм.

Сумма 2006г.

Сумма 2007 г.

Сравнение по годам

1.

Содержание АУП

Заработная плата

Руб.

3.072.000

3. 492.000

- 420000

отчисления

Руб.

857.088

974.268

- 177180

2.

Содержание проч.

Заработная плата

Руб.

144.000

168.000

- 24000

отчисления

Руб.

40.176

46.872

- 6696

3.

Амортизация

Руб.

30.000

30.000

0

4.

Содержание ОС

Электроэнергия

Вода питьевая

Стоки

Материалы

Услуги .стор. орг.

5.

Эксплуатация оборудования

Материалы

Топливо

Услуги. стор. орг.

6.

Ремонт ОС

Заработная плата

Руб.

2.664.000

3.048.000

- 384000

отчисления

Руб.

743.256

850.392

- 107136

Материалы

Услуги. стор. орг.

7.

Охрана труда

Заработная плата

Руб.

240.000

240.000

0

отчисления

Руб.

66.960

66.960

0

Материалы

Медикаменты

Спецодежда

Спец.жиры /спецпитание

8.

Перемещение грузов

Топливо

Услуги транспорта

9.

Канцелярские принадлежности

10.

Прочие

Итого:

Руб.

32.000.000

40.000.000

- 8 000.000

Квартал 2006г. – 8.000 тыс. руб.

Квартал 2007г. – 10.000 тыс. руб

Вывод: по темпам роста видно, что по сравнению с 2006 г. обще производственные расходы выросли в целом на 25% следовательно и себестоимость поднялась значит увеличиться прибыль цеха. Проанализируя данные таблицы можно увидеть, что общехозяйственные расходы увеличились по сравнению с 2006 годом на 8 000.000 рублей.

1.5 Анализ выполнения плана по себестоимости продукции.

Калькуляционная единица: 1 тонна пакетированной меди – 2006г. фактически                             Таблица 5

№ п/п

Наименование

ед. изм.

на единицу

на объем

кол-во

цена, руб.

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

объем пакетирования

      т.

1

4500

4500

64300

289350000

1.

Материалы:

поддоны

шт.

0,75

150

168,75

48225

7233750

ящики

шт.

0,05

500

25

3215

1607500

2.

электроэнергия

кВт

8

1,2

9,6

514400

617280

3.

заработная плата

руб.

371,2

23868000

4.

отчисления

руб.

92,52

6205680

5.

амортизация

руб.

4,67

300000

6.

общепроизводственные расходы

руб.

497,67

32000000

итого

руб.

3330,59

217517790

Калькуляционная единица: 1 тонны пакетированной меди – 2006г. плановая                                Таблица 6

№ п/п

Наименование

ед. изм.

на единицу

на объем

кол-во

цена, руб.

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

объем пакетирования

      т.

1

4500

4500

84000

378.000.000

1.

Материалы:

поддоны

шт.

0,75

150

168,75

63.000

9.450.000

ящики

шт.

0,05

500

25

4200

2.100.000

2.

электроэнергия

кВт

8

1,2

9,6

672.000

806.400

3.

заработная плата

руб.

326,71

27444000

4.

отчисления

руб.

84,95

7135440

5.

амортизация

руб.

3,57

300000

6.

общепроизводственные расходы

руб.

380,95

32000000

итого

руб.

3500,47

298764160
Скачать файл