Долгосрочные вложения в материальные ценности. Балансы государственных и частных предприятий. Балансы смешанных форм собственности

Актив

Пассив

Вид имущества

Внеоборотные  активы

Нематериальные активы

Уставной капитал

Собственный капитал

Источники имущества

Основные средства

Добавочный капитал

Незавершенное строительство

Резервный капитал

Долгосрочные вложения в материальные ценности

Нераспределенная прибыль

Финансовые вложения

Кредиты банков

Заемные средства (привлеченный  капитал)

Оборотные активы

запасы

Сырье, материалы и др.

Затраты в незавершенном строительстве

Другие долги (займы)

Готовая продукция, товары

Кредиторская задолженность поставщикам (товарные долги)

Расходы будущих периодов

Чужие обязательства и овеществ-ленные ценности

дебиторы

Векселя к получению

Ценные бумаги

Вексельные долги (векселя к уплате)

Имущество, находящееся в свободном распоряжении организации

Наличные деньги в кассе

Бухгалтерские балансы

Бухгалтерские балансы

Источники составления

- книжные

- генеральные

- инвентарные

Формам собственности

- балансы государственных (унитарных) предприятий

- балансы муниципальных образований

- балансы предприятий частной собственности

- балансы смешанных форм собственности

- балансы общественных организаций

Наполняемости

- единичные

- сводные

Времени составления

- вступительные

- текущие

- санируемые

- ликвидационные

- разделительные

- объединительные

Степени правомочия

- юридические

- отдельные

Периодичности составления

- вступительные

- периодические

- заключительные

Видам реорганизационных процедур

- вступительный

- разделительный

- объединительный

- ликвидационный

Форме построения

- односторонний

- двусторонний

По степени очистки

- балансы-брутто

- балансы-нетто

По видам деятельности

- уставные

- неуставные

Отраслям народного хозяйства

- промышленные

- балансы транспортных организаций

По способу составления

- оборотные (оборотно-сальдовые)

- простой формы

- шахматной формы

Показатели

Ед. изм

2002г

2003г

2004г

Темп роста к 2002г в % 

 2003г      2004г

1.Выручка от реализации товаров

т.руб

1220

1228

1569

101

129

2.Ср.списочная численность

чел.

4

4

5

100

125

3.Выручка на 1 работающего

руб

305

307

313,8

101

103

4.Фонд платы труда за год.

т.руб

192

192

288

100

150

5.Среднегодовая з/пл 1 работающего

т.руб

48

48

57,6

100

120

6.Среднегодовая  стоимость ОФ

т.руб

217

222.5

222.5

103

103

7. Фондоотдача

руб.

5,62

5,52

7,05

98,2

125

8.Себестоимость товаров

т.руб

904

908

1012

100

112

9.Бухгалтерская прибыль (прибыль до налогообложения)

т.руб

25

30

209

120

836

10.Рентабельность продаж

%

2,1

2,4

13,3

-

-

Наименование статей

Абсолютные величины

Относительные величины

Изменения

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

В абсолютных величинах

В структуре

В % к величине на начало года

В % к изменению итога баланса

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Внеоборотные активы

1.1.Основные средства

221

224

19,8

16,7

3

-3,1

1,4

1,3

1.2.Нематериальные активы

6

-

0,5

-

-6

-0,5

-100

-2,6

1.3.Прочие внеоборотные средства

24

24

2,1

1,7

0,0

-0,4

0,0

0,0

Итого по разделу 1

251

248

22,4

18,4

-3

-4

-1,2

-1,3

2. Оборотные активы

2.1.Запасы

110

165

9,9

12,3

55

2,4

50

24,0

2.2.Дебиторская задолженность (платежи после 12 месяцев)

72

65

6,5

4,8

-7

-1,7

-9,7

-3,1

2.3.Дебиторская задолженность (платежи до 12 месяцев)

2

33

0,2

2,5

31

2,3

93,9

13,5

2.4.Краткосрочные финансовые вложения

-

829

-

61,7

829

61,7

100

362,0

2.5.Денежные средства

680

4

60,9

0,3

-676

-60,6

-99,4

-295,2

Итого по разделу 2

864

1096

77,5

81,5

232

4

26,9

101,3

БАЛАНС

1115

1344

100

100

229

0,0

20,5

100

3. Капитал и резервы

3.1.Уставный капитал

-

8

-

0,6

8

0,6

100

3,5

3.2.Добавочный и резервный капитал

63

63

5,7

4,7

0,0

-1

0,0

0,0

3.3.Фонд соц.сферы и целевые финансирования

949

873

85,1

64,9

-76

-20,2

-8,0

-33,2

3.4.Нераспределенная прибыль

-

209

-

15,6

209

15,6

0,0

91,3

Итого по разделу 3

1012

1153

90,8

85,8

141

-5

13,9

61,5

4.Долгосрочные пассивы

-

-

-

-

-

-

-

-

5. краткосрочные пассивы

5.1.Заемные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

5.2.Кредиторская задолженность

68

133

6,1

9,9

65

3,8

95,6

28,4

5.3.Прочие пассивы

35

58

3,1

4,3

23

1,2

65,7

10,0

Итого по разделу 5

103

191

9,2

14,2

88

5

85,4

38,4

БАЛАНС

1115

1344

100

100

229

0,0

20,5

100

Актив

На начало года

На конец года

Пассив

На начало года

На конец года

Платежный  излишек или недостаток

на начало года

на конец года

Наиболее  ликвидные активы

А₁

680

833

Наиболее срочные пассивы

П₁

68

133

+612

+700

Быстро реализуемые активы

А₂

2

33

Кратко-срочные пассивы

П₂

0

23

+2

+10

Медленно реализуемые активы

А₃

182

230

Долго-срочные пассивы

П₃

35

35

+147

+195

Трудно реализуемые активы

А₄

251

248

Постоян-ные пассивы

П₄

1012

1153

-761

-905

Баланс

1115

1344

Баланс

1115

1344

0

0

№

Наименование показателя

Формула расчет

Начало периода

Конец периода

Рекомендуемое значение

Отклонения от рекомендуемого. начало периода

Отклонения от рекомендуемого. Конец периода

1

Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные средства / краткосрочные обязательства

7,6

5,4

2,0

+ 5,6

+ 3,4

2

Коэффициент быстрой ликвидности

(ДЗ + КФВ + ДС) : КО

6,6

0,2

1,0

+ 5,6

- 0,8

3

Коэффициент абсолютной ликвидности

(ДС + КФВ) : КО

6,6

0,02

0,25

+ 6,35

- 0,23

4

Коэффициент покрытия оборотных активов собственным капиталом

СОС : ОА

86

81

Не менее 10 %

соответствует

соответствует

5

Коэффициент маневренности оборотных активов

(ДС + КФВ) : ОА

85,6

0,4

-

-

-

6

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (функционирующего капитала)

(ДС + КФВ) : СОС

98,6

0,4

-

-

-

Показатели

Изменения за период

Тыс.руб.

В % к итогу

1. Увеличивающие факторы (+)

Заемные средства

+88

37,4

Нематериальные активы

+6

2,6

Собственный капитал

+141

60

Итого по разделу 1

+235

100

2. Уменьшающие факторы (-)

Основные средства

-3

-1,3

Краткосрочные финансовые вложения

-829

-352,8

Дебиторская задолженность

-24

-10,2

Запасы

-55

-23,4

Итого по разделу 2

-911

-387,7

Всего чистое изменение денежных средств (1+2)

-676

-287,7

Показатели

Условные обозначения

На начало 2004г.

На конец 2004г.

Изменение за период

1

2

3

4

5

1. Источники формирования собственных средств (капитал и резервы)

ИСС

1012

1153

+141

2. Внеоборотные активы

ВОА

251

248

-3

3. Наличие собственных оборотных средств    (с. 1-2)

СОС

761

905

+144

4. Долгосрочные обязательства (кредиты и займы)

ДКЗ

-

-

-

5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования оборотных средств(гр. 3+4)

СДИ

761

905

+144

6. Краткосрочные кредиты и займы

ККЗ

-

-

-

7. Общая величина основных источников средств (с. 5-6)

ОИ

761

905

+144

8. Общая сумма запасов

З

110

165

55

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (с. 3-8)

∆СОС

+651

+740

+89

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников покрытия запасов (с. 5-8)

∆СДИ

+651

+740

+89

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников финансирования запасов (с. 7-8)

∆ОИЗ

+651

+740

+89

12. Тип финансовой устойчивости

М= ∆СОС; ∆СДИ; ∆ОИЗ

Абсолютная финансовая устойчивость

Абсолютная финансовая устойчивость

-

Показатели

Нормальное ограничение

На начало 2004г.

На конец 2004г.

Изменения за период

1. Коэффициент  концентрации собственного капитала

≥0,5

1012/1115=0,91

1153/1344=0,86

-0,05

2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансового левериджа)

≤1

103/1012=0,10

191/1153=0,17

+0,07

3. Коэффициент финансовой устойчивости

≥1

1012/103=9,83

1153/191=6,04

-3,79

4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

≥0,1

761/864=0,88

905/1096=0,83

-0,05

5. Коэффициент маневренности

≥0,5

761/1012=0,75

905/1153=0,78

+0,03

6. Коэффициент финансовой напряженности

≤0,5

103/1115=0,09

191/1344=0,14

+0,05

7. Коэффициент имущества производственного назначения

≥0,5

251+110/1115=0,32

248+165/1344=0,31

-0,01