Себестоимость добычи угля. Изменение объема добычи угля. Изменение объема и структуры проведения подготовительных выработок

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ........................................................................…………………….3

1. Анализ производства и реализации продукции..……………………… 4

2. Производственная деятельность предприятия

2.1. Добыча угля ...........................................……………..………………....6

2.2. Подготовительные работы ..........................……….…………………..6

2.3. Качество угля ....................................…………………………….......…7

3. Себестоимость добычи угля

3.1. Изменение объема добычи угля ...................................…………….….8

3.2. Изменение объема и структуры проведения подготовительных выработок…………………………………………..…………………….8

3.3. Себестоимость добычи угля по элементам затрат .....…………….... 10

4. Труд и заработная плата

4.1. Структура заработной платы .........................................……………....19

Заключение……….………………………………………………………….21

Список литературы .................................….………………………………. 22

Введение

При переходе к рыночным отношениям в России в условиях жесткой конкуренции, умение правильного ведения производственной деятельности, анализа и диагностики предприятия горной промышленности делает его более эффективным. Основной задачей всех органов управления современным горнодобывающим предприятием является обеспечение его выживаемости в условиях конкуренции, а следователю повышение уровня рентабельности добычи угольной продукции.

Обязательным условием эффективного управления предприятием является систематически проводимый анализ его деятельности, выявление и оценка факторов, влияющих на результаты работы.

Цель данной работы заключается в проведении анализа и диагностики производства ОАО «Шахта «», а именно:

  анализ производства и реализации продукции;

  анализ затрат на производство и реализацию продукции;

1 АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ

При анализе динамики объема реализации продукции необходимо отделить влияние ценностного фактора от количественного. Анализ динамики реализации по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года  выполнен в сопоставимых ценах. Данные для расчета приведены в таблице1.

Таблица 1 - Основные итоги работы шахты за 2002г

Показатели	Ед. изм.	Фактич. за соотв. период прошлого года	За отчетный период
			план	факт	%или ±
					к плану	к соотв. периоду прошл. года
Товарная продукция, всего	тыс.р	2144610	2545200	2574360	29160	429750
Средняя цена 1 тонны товарного угля	руб/т	305,5	360	363,97	3,97	58,47
Добыча угля - всего	тыс. т	7020	7070	7073	3	50
Добыча угля для коксования	тыс. т	7020	7070	7073	3	50
Зольность для добываемого угля	%	37,9	34,9	38,6	3,7	0,7
Добыча угля из действующих очистных забоев	тыс. т	6598,8	6646	6648,6	2,6	49,8
Среднесуточная добыча угля	тонн	19830,5	19972	19980	8	149,5
Среднедействующая длина линии очистных забоев	м	1110	1200	1227	27	117
Среднемесячное подвигание линии действующих очистных забоев	м	129	130	133	3	4
Среднесуточная добыча из одного действующего очистного забоя	т	3584,7	3911	3832,9	-78,1	248,2
Количество забоев с суточной нагрузкой 1000 т и более	ед.	5,2	4,8	4,9	0,1	-0,3
Проведение  подготовительных выработок	м	12420	12580	14794	2214	2374
Проведение  подготовительных выработок на 1000 т добычи	м	1,77	1,78	2,1	0,32	0,33
Среднесписочная  численность промышленно-производственного персонала по добыче угля - всего	чел.	4390	4510	4611	101	221
Среднемесячная  производительность труда рабочего по добыче угля	т	133,3	130,6	127,8	-2,8	-5,5
Среднемесячная заработная плата ППП, в т.ч. рабочего по добыче	руб.	8400 12510	9500 15000	9611 15229	111 229	1211 2719
Себестоимость 1 тонны добычи угля	тыс.р	299	327	327,41	0,41	28,41
Реализация угля - всего	тыс.р	2144610	2545200	2549360	4160	404750
Средняя цена 1 тонны реализованного угля	руб/т	305,5	360	363,97	3,97	58,47
Балансовая прибыль (+), убытки (-)	тыс.р	45630	233310	258588,9	25278,9	212958,9

1.1. Влияние изменения против плана объема товарной продукции Pi на стоимость реализованной продукции определяется разницей между фактическим (Ц⁷) и плановым щ) объемами товарного угля, умноженной на среднюю плановую цену 1 тонны товарного угля (Цсрлп.):

Р₁=(7073 –7070)* 360=1080 тыс.руб.

1.2.  Влияние  изменения  зольности,  влаги  на стоимость реализованной продукции определяется на основании скидок и надбавок к цене, отраженных в документах углесбытовых организаций при расчетах за отгруженный уголь.

Р2 = ( Цф.р. – Цпл.р. ) * Дф^Т

Р₂ = (363,97-360)*7073 = 28079,81тыс. руб.

1.3. Влияние изменения стоимости остатков угляРз определяется:

где Он, Ок- стоимость остатков на начало и конец анализируемого периода.

Р₃ = (0-68405)*363,97-(0-68405)*360= -271567,85тыс. руб.

1.4. Влияние на стоимость реализуемой продукции бесплатной выдаче угля трудящимся Р₄ определяется, как:

Р₄=Впл – Вф,

где Впл, Вф - плановая и фактическая стоимость угля, направленного на эти цели.

Р₄=0

1.5. Влияние изменения стоимости оказанных услуг промышленного характера (Ps) определяется сопоставлением фактической стоимости этих услуг (Уф) с их плановой стоимостью (Упл):

Р₅ = 156211-133580 = 22631 тыс. руб.

Совокупное влияние рассмотренных факторов на изменение стоимости реализованной продукции обобщаются по следующей форме (таблицы 2,3,4):

Таблица 2 - Анализ факторов изменения стоимости продукции за 2002г

Факторы повлиявшие на изменение стоимости реализованной продукции	тыс.руб.
	Отчетный период	соотв. период
Стоимость реализованной продукции за анализируемый период:
по плану	2545200
фактически	2549360	2144610
Изменения- всего	4160
в том числе в результате:
- увеличение количества товарного угля (P1)	1080
- изменение качества отгрузки (Р2)	28079,81
- изменение остатков угля (Р3)	-271567,85
- изменение бесплатного отпуска угля трудящимся (Р4)	0	0
- изменение стоимости услуг (работ) промышленного характера (Р5)	22631

Таблица 3 - Баланс товарной продукции за 2002г

	В натуральном выражении,  тонн			В ценах реализации, тыс. руб.
	план	факт	+/-	план	факт	+/-
Остаток на начала периода	0	0	0	0	0	0
Остаток на конец периода	0	68405	68405	0	24897	24897
Движение остатков		68405	68405		24897	24897
Товарная продукция				2545200	2574360	29160
Цена 1 тонны товарной продукции, руб.			0	360	363,97	3,97
Бесплатный уголь			0			0
Списано по актам			0			0
Реализовано продукции в т.ч. услуги промхарактера				2545200 133580	2549360 156211	4160 22631
Цена 1 т реализованного угля, руб.				360	363,97	3,97

2 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Добыча угля

 Наряду с анализом выполнения плана и развития добычи угля рассматриваются показатели использования фронта очистных работ (таблица 4).

Отклонение фактической добычи угля от плановой (Д) могут быть вызваны изменениями против плана длины очистных забоев (Л), скорости подвигания (С) и производительности 1 м² пласта (П). Влияние каждого из этих факторов определяется согласно расчета: где n - число месяцев в анализируемом периоде:

  производительность пласта (n):

Д₁ = (2,2-2,3)* 1200*130*12 = -187200

          -    среднедействующая линия очистного забоя (Л):

Д₂ = (1227-1200)*2,2*130*12 = 92664

  месячная скорость подвигания (С):

Д₃=(133-130)*1220*2,2*12 = 97178

Суммарное отклонение составляет Д₁ + Д₂ + Д₃, что должно соответствовать количеству угля, недоданному из действующих очистных забоев.

Д=-187200 + 92664 + 97178=2642 т.

2.2 Подготовительные работы.

По шахте и каждому подготовительному участку производится анализ выполнения плана по общей протяженности и по видам проводимых выработок, состояние подготовки фронта очистных работ (таблица4).

Таблица 4 - Состояние подготовки фронта очистных работ за 2002г

Наименование показателей	За отчетный период
	план	факт	к плану
Пройдено подготовительных выработок - всего	12580	14794	2214
в т.ч. вскрывающих и подготавливающих	12391	14572	2181
Пройдено выработок по направлениям:
стволы вертикальные и наклонные	0	0
- квершлаги	657	877
- уклоны	0	0
- бремсберги	2528	3612
- конвейерные штреки	4308	4983
- в т.ч. полевые	0	0
- вентиляционные штреки	4898	5100
- прочие	0	0
Проведение подготовительных выработок на 1000 т добычи, м	1,78	2,1
Протяженность поддерживаемых выработок на 1000 т добычи