Приход и расход денежных средств по всем счетам и кассам Филиалов, включая почтамты, районные, городские и иные объекты почтовой связи, страница 8

-  расчеты с перевозчиками за исходящий и входящий международный почтовый обмен, с предприятиями связи РФ за входящий международный почтовый обмен.

            4. Внутреннее движение денежных средств

По статье «Внутренне движение денежных средств» (стр.590) отражается сумма денежных средств, принадлежащих Филиалу (обособленному структурному подразделению), но не числящаяся на конец отчетного периода на счетах банков и в кассе.

Стр.590 = стр.591 + стр.592

По статье «Деньги в пути» (стр.591) отражаются суммы денежных средств, внесенные в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению на конец отчетного периода.

По статье «Подотчетные суммы» (стр.592) отражается задолженность подотчетных лиц,  числящаяся на конец отчетного периода на счетах бухгалтерского учета.

            5. Сальдо по операционной деятельности

По статье «Сальдо по операционной деятельности» (стр.600) отражается профицит / дефицит денежных средств от операционной деятельности.

Стр.600 = стр.010 - стр.200 + стр.500 - стр.590

            Раздел № II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ   ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

            6. Приход по инвестиционной деятельности

            7. Расход по инвестиционной деятельности

По статье «Приход по инвестиционной деятельности, всего» (стр.700) отражается сумма поступивших денежных средств по основаниям, относящимся к инвестиционной деятельности.

Стр.700 = стр.701 + стр.702 + стр.703 + стр.704

По статье «Расход по инвестиционной деятельности, всего» (стр.710) отражается сумма выплат по основаниям, относящимся к инвестиционной деятельности.

Стр.710 = стр.711 + стр.712 + стр.713 + стр.714  + стр.715

По статьям «Реализация основных средств, нематериальных активов» (стр.701), «Приобретение основных средств, нематериальных активов» (стр.711) отражаются поступление и, соответственно выплаты денежных средств при реализации (приобретении) основных средств, нематериальных активов.

По статьям «Реализация объектов незавершенного строительства» (стр.702), «Приобретение объектов незавершенного строительства» (стр.712) отражаются поступление и, соответственно выплаты денежных средств при реализации (приобретении) объектов незавершенного строительства.

По статьям «Реализация вложений в материальные ценности» (стр.703), «Доходные вложения в материальные ценности» (стр.713) отражаются поступление и, соответственно выплаты денежных средств при движении вложений в часть имущества, зданий, помещения, оборудования и другие ценности, имеющие материально-вещественную форму и предоставляемые за плату во временное владение и пользование (включая договоры финансовой аренды и проката).

По статьям «Инвестиции в дочерние, зависимые общества и иные организации» (стр.704, 714), отражаются поступление и, соответственно выплаты денежных средств при инвестировании в дочерние, зависимые общества и иные организации.

По статье «Лизинговые платежи» (стр.715) отражается сумма денежных средств, плаченная лизингодателю до момента оприходования имущества на баланс  лизингополучателя и включаемая в бухгалтерском учете в текущие затраты.

8. Сальдо по инвестиционной деятельности

По статье «Сальдо по инвестиционной деятельности» (стр.720) отражается профицит / дефицит денежных средств от инвестиционной деятельности.

Стр.720 = стр.700 - стр.710

            Раздел № 3. ФИНАНСОВАЯ   ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

            9. Приход по финансовой деятельности

            10. Расход по финансовой деятельности

По статье «Приход по финансовой деятельности, всего» (стр.800) отражается сумма поступивших денежных средств по основаниям, относящимся к финансовой деятельности.