Проектирование РУ с разработкой участка по ремонту ходовой части автомобилей. Разработка финансового плана

                                           4. Экономическая часть

                            4.1. Общая характеристика предприятия

Основной целью дипломного проекта является проектирование РУ с разработкой участка по ремонту ходовой части автомобилей.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Обосновать производственную программу предприятия;

Разработать финансовый план;

Осуществить подбор персонала предприятия;

Создать необходимые условия для организации предприятия.

Организационно – правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная. Размер уставного капитала не определен. Предприятие зарегистрировано в г. Артёме, по адресу: 2-ая Западная.

РУ расположен на вдоль трассы Артём - Аэропорт.

РУ «ЧП Мезенцев» занимается ТО и ТР легковых автомобилей по ходовой части в полном объёме. В состав РУ входят следующие производственные участки:

- участок замены масел и эксплуатационных жидкостей

- 2 участка по ремонту ходовой части автомобилей

- участок ТР

Основной целью дипломного проекта является проектирование участка по ремонту ходовой части автомобилей, с подбором технологически-необходимого оборудования и расчетом количества рабочих участка.

В результате проведённых расчётов мы получили следующие данные:

Рабочий  персонал участков составляет:

- участок замены масел и эксплуатационных жидкостей (2чел.)

- участок по ремонту ходовой части автомобилей (4чел.)

- участок ТР (2чел)

Количество административно – технических работников на РУ составляет 2 человека.

        Произведём экономическое обоснование участка по ремонту ходовой части автомобилей

Участок оснащён всем необходимым оборудованием для проведения ремонта ходовой части легковых автомобилей в полном объёме.

Исходные данные, приведённые для участка взяты из рабочего проекта РУ

«ЧП Мезенцев» в городе Артёме и приведены в таблице 4.1

              Исходные данные для расчета экономических показателей                                 

Таблица 4.1.

4.1. Технологический процесс

Основными видами работ по ремонту ходовой части автомобилей являются:

1)  Ремонт подвесок автомобилей.

2)  Установка развала – схождения колёс.

Технологический процесс (обобщённый) ремонта передней подвески легкового автомобиля ВАЗ-2105 приведён в таблице 4.2

                    Технологический процесс ремонта передней подвески                                     

Таблица 4.2.

4.2. План производства и реализации услуг на участке

План производства и реализации услуг на участке является важнейшим и определяющим разделом плана экономического развития предприятия.

Он служит исходной базой для определения потребности в материальных, трудовых и финансовых ресурсах.

На его основе производятся все плановые расчёты по труду и заработной плате, материально – техническому снабжению, себестоимости услуг.

Исходными данными для расчёта плана являются достигнутый уровень ремонта и организационно – технические мероприятия.

Планирование производства и реализации услуг по кварталам

Количество рабочих дней в году – 255.

1 квартал – 62 дня.

2 квартал – 63 дня.

3 квартал – 65 дней.

4 квартал – 65 дней.

План реализации услуг по ТР ходовой части автомобилей приведен в таблице 4.3

План реализации услуг по ТР ходовой части автомобилей   

Таблица 4.3.       

Наименование вида услуг	В натуральном выражении					В стоимостном выражении, тыс. руб.
	Всего за год	В том числе по кварталам				Всего за год	В том числе по кварталам
ТР ходовой части автомобилей		I	II	III	IV		I	II	III	IV
	510	123	127	130	130	1518	366	372	390	390

4.3.  Расчет количества производственных рабочих

Из произведённых ранее расчётов количества работников на участке по ремонту ходовой части имеем 4 человека. Произведём расчёт и разбивку по разрядам рабочих участка по ремонту ходовой части в таблице 4.4

Разбивка по разрядам рабочих участка по ремонту ходовой части.

                                                                                                                  Таблица 4.4.

Разбивка по разрядам рабочих участка по ремонту ходовой части.

Разряд работ.	Количество работников.
	Расчетное		Принимаемое
ученик	0,97	2
2	1,5	2
3	1,8	2
4	1,25	2
Итого:	5,52	8

Профессии рабочих – слесарь по ремонту автомобилей: ученик; слесари 2; 3; 4 разряда, всего рабочих на участке -  8 человека.

                                     4.4. Расчет капитальных вложений

Расчет капитальных вложений включает в себя расчет стоимости приобретения необходимого оборудования и расчет стоимости производственных площадей.

Для определения капитальных вложений в оборудование составим таблицу ведомости основного технологического оборудования и оснастки, таблица 4.5

Таблица 4.5.

Ведомость основного технологического оборудования и оснастки для участка по ТО ходовой части легковых автомобилей.

№ п./п	Наименование	Количество	Стоимость покупки тыс. руб.	Срок амортизации , Год.	Сумма амортизации тыс. руб.
1.	Подъёмник четырёхстоечный 3-8т	2	35 х2	10	3,5 х2
2.	Пресс реечный	1	8,7	10	0,87
3.	Верстак слесарный	1	6,8	10	0,68
4.	Шкаф для инструмента	1	6,3	10	0,63
5.	Стеллаж для деталей	1	5,6	10	0,56
6.	Ларь	2	0,45х2	5	0,022х2
7.	Набор инструмента	3	4х3	5	0,17х3
Итого:		11	110,3	60	10,294

Стоимость приобретения оборудования:

СО = 110300 руб.

Суммарные капиталовложения К = СП + СО;

Стоимость площадей               СП = S·R,

где                  S – площадь РУ   (S = 265,5м²);

                       R – расценка  арендуемого 1 м² (R = 1500 руб.)

СП = 265,5 · 1500 = 398250 руб.

Суммарные капиталовложения:

К = 398250+110300 = 508550 руб.

4.5.  Расчет стоимости одного ремонта передней подвески

                                   Сырьё и материалы:

Смазочные материалы – 500руб.

Обтирочные материалы – 150 руб.

Итого:  650 руб.

                        Зарплата производственных рабочих.

Социальные отчисления – 13% от суммы основной зарплаты. Результаты расчетов сведены в таблице 4.6

Таблица 4.6.                                                                                                                                                                                                                                                                             

Расчёт заработной платы рабочих участка

Специальность	Часовая тарифная ставка, руб.	Ф. мес., час.	Основная заработная плата, Руб.	Социальные отчисления, руб. 13%
Ученик автослесаря	32	140	4480	582,4
Ученик автослесаря	32	140	4480	582,4
Автослесарь 2 p.	64	140	8960	1164,8
Автослесарь 2 p.	64	140	8960	1164,8
Автослесарь 3 р	79	140	11060	1437,8

                                                                                         Продолжение таблицы 4.6.

Автослесарь 3 р	79	140	11060	1437,8
Автослесарь 4 р	88	140	12320	1601,6
Автослесарь 4 р	88	140	12320	1601,6
Итого:			73640	9573,2

Фонд заработной платы (73640 – 9573,2) = 64066,8 руб.

Годовой фонд заработной платы = 12 • (73640 – 9573,2) = 768801,6 руб.

Затраты на эксплуатацию оборудования

Амортизация оборудования:

где           - затраты на амортизацию оборудования на один ремонт;

                    - годовая сумма амортизации (= 110300 руб.)

V- годовой объем производства (V = 510).

            Электроэнергия, расходуемая оборудованием

            

где     - затраты на электроэнергию, расходуемую оборудованием;

                  - расценка на электроэнергию (= 2,41 руб. за кВт/час);

               - мощность I-го оборудования, кВт;

             - время потребления оборудованием электроэнергии, час.

  

             Затраты на текущий ремонт оборудования (12% от первоначальной стоимости).

где            -затраты на ТР оборудование, на один ремонт;

                           - первоначальная стоимость оборудования (=110300 руб.);

V- годовой объем выпуска (V= 510 );

                

Суммарные затраты на оборудование:

                          Издержки на рекламу и услуги связи

Расходы на все виды рекламных услуг:

реклама в печатных изданиях – 4000 руб.;

изготовление рекламных визиток – 1000 руб.

Услуги связи – 100 руб. в месяц.

                                             Цеховые расходы

Цеховые расходы сведены в таблице 4.7

                                                                                                              Таблица 4.7

Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма на один ремонт, руб.
Амортизация оборудования	216,3
Освещение участка 3 лампы по 250Вт. в течении 8час. (6 кВт/ч.)	14,46
Отопление РУ (тариф - 10,5 руб. за 1 м2)	2787,75
Вода (тариф 142 руб. за м3) примем на 1 ремонт  0,2м3	28,4
Амортизация здания 3%	8
Затраты на эксплуатацию оборудования	578,6
Итого:	3633,51

                                                                                                                  Таблица 4.8.

Себестоимость проведения одного ремонта. 

№	Статьи  калькуляции		Сумма, руб.
1.	Сырьё и материалы		650
2.	Зарплата		300
3.	Дополнительная зарплата производственных рабочих (60 %)		100
4.	Затраты на эксплуатацию оборудования		578,6
5.		Цеховые расходы	36,33
		ИТОГО:	1664,93

Эффективность ремонта

При рентабельности 30% цена реализации составит:

        где          Ц – цена реализации, руб.;

                       С – себестоимость, руб.;

                                           Прибыль на единицу ремонта:

П = Ц - С,

П = 2164 – 1664,93 = 499,07 руб.

                                        Валовая прибыль за год:

       Рассчитаем чистую прибыль за вычетом  налога на прибыль, который составляет 24%:

П = 254525,7 – (0,24×254525,7) = 193439,5 руб.

Прибыль на единицу ремонта за вычетом  налога на прибыль: