Бухгалтерская отчетность. Необходимые документы для составления бухгалтерского баланса ОАО "Восход"

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) – 150 млн.;

Бланки строгой отчетности (006) – 1 млн.;

Амортизационный фонд воспроизведения основных средств (110) – 2106 млн.;

Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов (013) – 543 млн.

       Задача 13.2.Составить «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2.     

Исходные учетные данные ОАО «Восток».

Наименование показателей

Отч.год

Пред.год

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

261666

235499

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

91905

82715

Расходы на реализацию

2352

2117

Налоги, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ,услуг

43611

39250

Операционные доходы

86127

77514

Налоги, включаемые в операционные доходы

16206

14585

Операционные расходы

163221

14690

Внереализационные доходы

2532

2117

Налоги, включаемые во внереализационные доходы

177

159

Внереализационные расходы

8016

7214

Налог на доходы

500

450

Налог на недвижимость

5268

4741

Налог на прибыль

6402

5762

Транспортный сбор и другие местные налоги, уплачиваемые из прибыли

1300

1170

Задача 13.3. Составить «Отчет об изменении капитала» ф.№3.

Исходные данные: 1. Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО «Восток» задачи 13.1.

2.Суммы движения средств собственного капитала.

Наименование показателей

Остаток на начало года

начислено

перечислено (израсходовано)

Остаток на конец года

Уставный фонд

в том числе фонд, созданный по договору простого товарищества

Резервный фонд

в том числе:

резервы, созданные в соответствии с законодательством

1665

1665

резервы, созданные в соответствии с учредительными документами

1598

581

2179

Добавочный фонд

В том числе:

фонд переоценки статей баланса

18356

129

9958

8527

прочие средства фонда

10067

10067

Нераспределенная прибыль

Непокрытый убыток

Фонд накопления

18350

9275

27625

Фонд потребления

1458

1754

2200

1012

Целевое финансирование

Резервы предстоящих расходов

Доходы будущих периодов

Курсовые разницы

Безвозмездно полученные средства

Cправочно

Остаток на начало года

Поступило

Израсходовано

Остаток на конец года

направлено на покрытие убытков

направлено на увеличение уставного фонда

Фонд переоценки статей баланса

Чистые активы

Доход на акцию начисленный, %

Справка о целевом использовании бюджетного и внебюджетного финансирования

Наименование показателей

сумма

из нее

бюджетные средства

средства инновационного фонда

прочее финансирование

Остаток на начло года

Получено за отчетный период

154

150

4

в том числе:

на капитальные вложения

возмещение убытков, покрытие разницы в ценах

текущие расходы

150

150

формирование фондов

иные мероприятия

4

4

Использовано на цели

154

150

4

в том числе:

на капитальные вложения

возмещение убытков, покрытие разницы в ценах

текущие расходы

150

150

формирование фондов

иные мероприятия

4

4

Остаток на конец отчетного года

Задача 13.4. Составить «Отчет о движении денежных средств» ф.№4.

Исходные данные:1.Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО «Восток» задачи 13.1.

2. Приход и расход денежных средств по ОАО «Восток» за отчетный год.

Поступление денежных средств

Направление денежных средств

Операция

сумма

Операция

сумма

выручка от реализации продукции, товаров, услуг, работ

229147

на оплату приобретенных активов

185344

доход от продажи внеоборотных активов

1412

на расчеты с персоналом

19882

прочие доходы от операций с активами

на уплату налогов и сборов

122088

авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

149

на выдачу авансов

целевое финансирование

154

на оплату долгов участия в строительстве

бюджетное ассигнование

на финансовые вложения

кредиты и займы

на выплату дивидендов, процентов

дивиденды, проценты по финансовым вложениям

на погашение кредитов и займов

прочие поступления

126794

прочие выплаты

24159

ИТОГО

357656

ИТОГО

351473

Справочно

операция

сумма

Поступило из банка в кассу

503

Сдано в банк из кассы

40

Задача 13.5.

Составить «Приложение к  бухгалтерскому балансу» ф.№5,

 Раздел 1:  Основные средства и Нематериальные активы.

Исходные данные: 1.Движение основных средств по ОАО «Восток» за отчетный период

Наименование

Остаток на начало года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец года

Здания и сооружения

12768

4240

17008

Передаточные устройства

2340

1720

540

3520

Машины и оборудование

360

217

577

Транспортные средства

151

150

301

Прочие основные средства

18556

6986

11190

14352

Итого

34175

13313

11730

35758

Раздел 2: Незавершенные вложения во внеоборотные активы.

Раздел 5:  Дебиторская задолженность.

Раздел 6:  Кредиторская задолженность.

Раздел 7:  Полученные кредиты и займы.

2.Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО « Восток» задачи 13.1.

Задача 13.6. Составить «Отчет о целевом использовании полученных средств», ф. № 6.  

Исходные данные: Движение полученных средств по ОАО «Восток» за отчетный период

Наименование показателей

Остаток на начало года

Поступило

Израсходовано

Остаток на конец года

Целевые взносы и поступления

154

В т.ч. прочие поступления

154

Текущие расходы

154

в т.ч. прочие

154

Задача 13.7. Составить «Расчет стоимости чистых активов».

Исходные данные: «Бухгалтерский баланс» ф.№1 ОАО «Восток».

Бухгалтерский баланс                                                                                                                                   Приложение №1

на _________________

Коды

форма №1 по ОКУД

5025504

дата (год, месяц, число)

08

01

01

Организация

по ОКЮЛП

100363932

Учетный номер плательщика

УНП

100363932

Вид деятельности

по ОКОПФ

31200

Организационно-правовая форма

по СООУ

1131

Орган управления

по ОКЕИ

5272

Единица измерения

408

Адрес

Контрольная сумма

Дата утверждения

Дата отправки

Дата принятия

АКТИВ

Код сроки

На начало года

На конец года

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                                                                                      Основные средства (01,02)

первоначальная стоимость

101

амортизация

102

остаточная стоимость

110

Нематериальные активы (04,05)

первоначальная стоимость

111

амортизация

112

остаточная стоимость

120

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

амортизация

122

остаточная стоимость

130

Вложения во внеоборотные активы (07,08)

140

в том числе:

незавершенное строительство

141

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                                                                                     Запасы и затраты

210

В том числе:                                                                                                                               сырье, материалы и другие аналогичные активы (10,14)

211

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию (44)

214

готовая продукция и товары для реализации (41,43)

215

товары отгруженные (45)

216

выполненные этапы по незавершенным работам (46)

217

расходы будущих периодов (97)

218

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам (18)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе:                                                                                                                              покупателей и заказчиков (62)

231

прочая дебиторская задолженность (71,73)

232

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

В том числе:                                      

покупателей и заказчиков (62)

241

поставщиков и подрядчиков (60)

242

по налогам и сборам (68,69)

243

по расчетам с персоналом (70)

244

разных дебиторов (76)

245

прочая дебиторская задолженность (71,73)

249

Расчеты с учредителями (75)

250

В том числе:                                                                                                                              по вкладам в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства (50,51,52,55,57)

260

В том числе:                                                                                                                              денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения (58)

270

Прочие оборотные активы (94)

280

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС (190+290)

300

ПАССИВ

Код сроки

На начало года

На конец года

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ                                                                                                             Уставный фонд (80)

410

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) (81)

411

Резервный фонд (82)

420

В том числе:                                                                                                                             резервы, созданные в соответствии с законодательством

421

резервы, созданные в соответствии с учредительными документами

422

Добавочный фонд (83)

430

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) (84)

450

Целевое финансирование ( 86)

460

Доходы будущих периодов (98)

470

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНФЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА                                                                         Долгосрочные обязательства и займы (67)

510

прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы (66)

610

Кредиторская задолженность

620

В том числе:                                                                                                                               перед поставщиками и подрядчиками (60)

621

перед покупателями и заказчиками (62)

622

по расчетам с персоналом по оплате труда (70)

623

по прочим расчетам с персоналом (71,73)

624

по налогам и сборам (68)

625

по социальному страхованию и обеспечению (69)

626

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

Задолженность перед прочими участниками (учредителями)

630

В том числе:                                                                                                                                      по выплате доходов (дивидендов)

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов (96)

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС (490+590+690)

700

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

Руководитель _______________________               Главный бухгалтер ____________________________

                                                                                                                                                                            Приложение № 2

Отчет о прибылях и убытках

с ______________ по _______________

Коды

форма №2по ОКУД

5025504

дата (год, месяц, число)

08

01

01

Организация

по ОКЮЛП

100363932

Учетный номер плательщика

УНП

100363932

Вид деятельности

по ОКОПФ

31200

Организационно-правовая форма

по СООУ

1131

Орган управления

по ОКЕИ

5272

Единица измерения

408

Адрес

Наименование показателей

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ               Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг

010

Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

011

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку 010-011)

020

Справочно:                                                                                                                                                 из строки 010 сумма государственной поддержки (субсидий) на  покрытие разницы в ценах и тарифах

021

Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг

030

Валовая прибыль (020-021-030)

Управленческие расходы

050

Расходы на реализацию

060

Прибыль (убыток от реализации) товаров, продукци, работ, услуг

Похожие материалы

Информация о работе