Инструкция по заполнению карточки проекта Регламента инвестиционного процесса, страница 6

Форма «Состав инвестиций и текущих затрат»

Цель формы – показать состав инвестиций по проекту, а также планируемые текущие затраты на работу проекта для облегчения последующего бюджетирования соответствующих затрат.

К инвестициям относятся однократные инкрементальные затраты на проект, как капитализируемые, так и относимые на уменьшение прибыли. Примеры инвестиций:

• Затраты на закупку, доставку, таможенное оформление, монтаж оборудования (затраты на СМР по проекту в форме показываются отдельной сторокой!)
• Затраты на выполнение проектов (основных технических решений, привязки, рабочих и т.д.)
• Однократные затраты на обучение персонала работе с оборудованием
• Однократные затраты на найм дополнительного персонала
• Повышенный уровень брака в период наладки оборудования
• Затраты на проведение НИР в период наладки оборудования и отслеживания эффекта
• Сокращение производительности другого оборудования при работе устанавливаемого
• Потери прибыли от выпуска продукции в случае, если остановка работы участка/цеха была вызвана необходимостью монтажа дополнительного оборудования
• Увеличение объема необходимого активу оборотного капитала (например, в результате роста объема хранимых запасных частей и материалов)

К текущим затратам на поддержание работы проекта относятся все периодические затраты, возникающие в цикле «жизни» проекта. Если такие затраты возникают реже, чем раз в год (например, капитальные ремонты), то в форме указываются затраты, приведенные к году. К примерам текущих затрат относятся:

• Затраты на основные материалы, расходные материалы и энергоресурсы, необходимые для работы оборудования
• Затраты на дополнительный персонал, включая управленческий и обеспечивающий персонал
• Затраты на текущие ремонты
• Затраты на капитальные ремонты, приведенные к году
• Затраты на переаттестацию оборудования или оформление необходимых разрешений, приведенные к году
• Затраты на утилизацию отходов, образующихся при использовании оборудования
• Затраты на поддержание работы и внесение изменений в программное обеспечение, используемое в проекте

Примечание: при необходимости разрешается добавлять строки к любому разделу формы