Бухгалтерский баланс. Анализ.

Страницы работы

24 страницы (Word-файл)

Фрагмент текста работы

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

АКТИВ

Код стр.

На начало года

На конец года

1

2

3

4

    I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

4056

14454

в том числе:

организационные расходы

111

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

112

4056

14454

Основные средства (01, 02, 03)

120

28595994

26927112

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование

122

28595994

26927112

Незавершенное строительство (07, 08, 61)

130

639

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

26000

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

26000

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

28600689

26967566

      II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

6822868

9722755

в том числе:

сырье, материалов и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)

211

67367

56808

животные на выращивании и откормке (11)

212

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)

213

2589

1258

затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

2599290

2733656

готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)

215

товары отгруженные (45)

216

4153622

6931033

расходы будущих периодов (31)

217

прочие запасы и затраты

218

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

230966

346311

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (61)

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

638813

324281

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

авансы выданные (61)

245

580245

291863

прочие дебиторы

246

58568

32418

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

26000

в том числе:

инвестиции в зависимые общества

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

26000

1

2

3

4

Денежные средства

260

260911

74436

в том числе:

касса (50)

261

3012

4917

расчетные счета (51)

262

252516

6128

валютные счета (52)

263

5383

63391

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

7979558

10467783

    III. УБЫТКИ

Покрытые убытки прошлых лет (88)

310

Покрытый убыток отчетного года

320

ИТОГО по разделу III

390

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390)

399

36580247

37435349

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец года

1

2

3

4

     IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал (85)

410

61120

61120

Добавочный капитал (87)

420

30598377

30615177

Резервный капитал (86)

430

15280

15280

в том числе:

Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

15280

15280

Фонды накопления (88)

440

807642

807642

Фонд социальной сферы (88)

450

Целевые финансирование и поступления (96)

460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

732017

609777

Нераспределенная прибыль отчетного года

480

ИТОГО по разделу IV

490

32214436

32108996

     V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

ИТОГО по разделу V

590

     VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ

Заемные средства (92, 95)

610

990000

1200000

в том числе:

кредиты банков

611

990000

1200000

прочие займы

612

Кредиторская задолженность

620

3361441

3988371

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

1643209

2329234

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

по оплате труда (70)

624

93291

122683

по социальному страхованию и обеспечению (69)

625

116562

148490

задолженность перед бюджетом (68)

626

205274

280438

авансы полученные (64)

627

1265424

1070947

прочие кредиторы

628

37681

36579

Расчеты по дивидендам (75)

630

14370

124341

Доходы будущих периодов (83)

640

Фонды потребления (88)

650

11351

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

Прочие краткосрочные пассивы

670

2290

ИТОГО по разделу VI

690

4365811

5326353

1

2

3

4

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

699

36580247

37435349

Дата (год, месяц, число)

010

020

050

110

140

170

Утверждена Министерством финансов Российской Федерации

для бухгалтерской отчетности за 1996 год.

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

КОДЫ

ИНН

форма N 2 по ОКУД

710002

с 1 января по 1января          1998   г.                                                      

 

организация    АОЗТ "Невское"

по ОКПО

отрасль (вид деятельности)     наука

по ОКОНХ

организационно-правовая форма      АОЗТ

по КОПФ

орган управления государственным имуществом

по ОКПО

единица измерения          тыс. руб.

по СОЕИ

Контрольная сумма

Наименование показателя

код строки

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

9605246,6

7480275,3

Стоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

8215602,6

6247831

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040))

1389644

1232444,3

Проценты к получению

060

217899,8

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

26132,9

Прочие операционные расходы

100

11111,7

165641,7

Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100))

1404665,2

1284702,4

Прочие внереализационные доходы

120

330,5

70508,8

Прочие внереализационные расходы

130

199816

135171,4

Прибыль (убыток) отчетного периода (строки 110 +120 - 130)

1205179,7

1220039,8

Налог на прибыль

150

392942,2

406576,8

Отвлеченные средства

160

812237,5

363268,2

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140 - 150 - 160))

0

450194,8

Руководитель

Главный бухгалтер


2. Составление агрегированного баланса-нетто

Для объединения важных характеристик финансового состояния предприятия и расчета ряда основных финансовых коэффициентов создается агрегированный баланс - нетто. Из баланса – нетто изъяты статьи, регулирующие активы и пассивы. К таким регулятивам относятся:

  • строка 217 "Расходы будущих периодов"
  • строка 230 "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)"
  • строка 244 "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал"
  • строка 252 "Собственные акции, выкупленные у акционеров"

При этом внеоборотные (постоянные) активы определяются по форме №1 строка 190.

Денежные средства равны: строка 260 "Денежные средства" плюс строка 250 "Краткосрочные финансовые вложения" минус строка 252 "Собственные акции, выкупленные у акционеров".

Дебиторская задолженность определяется как разность строк 240 "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)" и 244 "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" плюс строка 216 "Товары отгруженные".

Запасы товаров равны: строка 210 "Запасы товаров" плюс строка 220 "Налог на добавленную стоимость" минус строка 216 "Товары отгруженные".

Оборотные (текущие) активы определяются как сумма денежных средств, дебиторской задолженности и запасов товаров.

Итог актива агрегированного баланса – нетто равен сумме постоянных и текущих активов.

Собственный капитал равен: строка 490 "Итого по разделу IV" минус строка 217 "Расходы будущих периодов" минус строка 252 "Собственные акции, выкупленные у акционеров" минус строка 390 "Итого по разделу III" плюс строка 630 "Расчеты по дивидендам плюс строка 640 "Доходы будущих периодов" плюс строка 660 "Резервы предстоящих расходов и платежей".

Долгосрочные пассивы находятся по строке 590 "Итого по разделу

Похожие материалы

Информация о работе