Утилизация фторуглеродсодержащих отходов своеобразным очистителем для промышленности (Расчет технико-экономических показателей)

доплата за сменный режим работы начисляется в размере 20 % к прямой заработной плате;

-  премия начисляется в размере 25 % от суммы: прямой заработной платы

-  дополнительная заработная плата рассчитываются в размере 12 % к выше начисленной сумме элементов заработной платы.

При повременной системе прямая заработная плата рабочего ЗП_пр , руб., определяются в соответствии с часовой тарифной ставкой ТС_ср.час , руб./ч и фактическим фондом рабочего времени Т, чел-ч, по формуле:

ЗП_пр=ТС_часj∙F_д.р.

где TС_часj= 45 руб.

F_д.р.=М∙Д_с

где М - количество смен

Дс - продолжительность смены 8 часов, тогда

F_д.р=365∙24 = 8760 часов.

ЗП_пр=45∙8760=394200 руб.

Доплата за условия труда Д_{у т}., руб:

Д_{у т}= ЗП_пр∙0,2

Д_{у т}=394200∙0,2=78840 руб.

Доплата за работу в вечернее время ЗП_веч, руб., рассчитывается по фор-муле:

ЗП_веч=ТС∙F_веч∙0,2,

ЗП_веч. = 45∙121,7∙0,2 =26287,2 руб.

Доплата за работу в ночное время ЗП_ноч, руб., рассчитывается по форму-ле:

ЗП_ноч.=ТС∙F_ноч∙0,4,

ЗП_ноч.=45∙121,7∙0,4 =52574,4 руб.

Доплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни рассчитывается по формуле:

Д_вых=ТС∙8∙n∙2, где п - количество выходных и нерабочих праздничных дней, примем 8

Д_вых=45∙8∙8∙2 =5760 руб.

Надбавка за «профессиональное мастерство» Н_пм, руб, рассчитывается по формуле:

Н_п.м.= ЗП_пр∙0,24

Н_пм=394200∙0,24 =94608 руб.

Премия (ЗП_прем, руб) рассчитывается следующим образом:

ЗП_прем=ЗП_пр∙р/100,

ЗП_прем=394200∙25/100=98550 руб.

где р - размер премии в %, за выполнение установленных показателей и условий премирования, р = 25 %

Основная заработная плата ЗП_м, руб, рассчитывается по формуле: ЗП_осн.= ЗП_пр.+ЗП_прем+ЗП_веч.+ЗП_ноч.+Д_вых.∙Д_у.т.+Н_п.м.,

ЗП_осн.= 750819,6 руб.

Дополнительная заработная плата ЗП_доп, руб., рассчитывается по формуле:

ЗП_доп= ЗП_осн∙0,12,

ЗП_доп=750819,6 ∙0,12=90098,4 руб.

Общая величина заработной платы ЗП_общ., руб., рассчитывается по формуле:

ЗП_общ.= ЗП_общ +ЗП_доп,

ЗП_общ. =750819,6+90098,4=840918 руб

1.5.2 Расчет фонда заработной платы

Годовой фонд заработной платы можно рассчитать по формуле исходя из среднемесячной зарплаты основных производственных рабочих и среднесписочной численности:

ФОТ=ЗП_общЧ_сп,

Ч_сп=    Ч_{i сп.};

где Ч_{i сп} - списочная численность рабочих i-ro разряда, чел;

Ч_{i сп}=Ч_i∙к_сп., где Ч_i - численность рабочих i-ro разряда, чел; к_сп - коэффициент списочности, можно принять 1,167;

Ч_{i сп}= 15∙1,167 = 17,5 ~ 18 чел.;

ФОТ= 840918 ∙18 = 15136524 руб./мес

1.6 Расчет себестоимости одной тонны продукции

При проектировании нового отделения можно рассчитать себестоимость продукции, используя информацию:

- состав затрат, включаемых в калькуляционные статьи;

- расходные коэффициенты сырья;

-  цены на сырье, вспомогательные материалы, топливо, энергию.

Состав затрат, включаемых в калькуляционные статьи

Для составления калькуляции рекомендуется следующая номенклатура статей расхода

I. Заданное:

- сырье, основные материалы,

- отходы (-)

ИТОГО: задано за вычетом отходов

II. Расходы по переделу:

- вспомогательные материалы

- топливо на технологические цели

- энергия на технологические цели

- расходы на оплату труда производственного персонала подразделения

- единый социальных налог

- общецеховые расходы, в том числе:

а) амортизация основных средств б) расходы на ремонт и содержание основных средств в) расходы по внутризаводскому перемещению грузов г) прочие расходы по цеху

ИТОГО: расходы по переделу

III.  Попутная продукция (-)

ИТОГО: цеховая себестоимость

IV.  Общехозяйственные расходы

ИТОГО: производственная себестоимость готовой продукции

Готовая продукция, отпущенная на собственные производственные цели

ИТОГО: производственная себестоимость товарной продукции

Расходы на продажу товарной продукции

ИТОГО: полная себестоимость товарной продукции

Расчет затрат на текущий ремонт и содержание оборудования.

Затраты на текущий ремонт и содержание вводимого оборудования Р_об, руб.год рассчитываются по формуле:

Р_об=С_п∙n₁+С_п∙n₂

где n₁ - затраты на ремонт, в процентах от стоимости вводимого оборудования, принимаем 5-8 %;

n₂ - затраты на содержание оборудования, в процентах от стоимости вводимого оборудования, принимаем 1-4-3 %

Р_об = 22950000 • 0,08 + 22950000 • 0,03 = 2524500 руб./год

Расчет единого социального налога

Единый социальный налог рассчитываются по формуле:

Н_ач= (ЗП_осн + ЗП_доп)∙0,26;

Нач = (750189,6+90098,4)∙0,26 =218638,7 руб.;

ЕСН =218638,7∙18 =3935496,6 руб.

Расчеа общехозяйственных расходов.

Общехозяйственные расходы ОХ, руб., рассчитываются по формуле:

ОХ=С_ц∙0,03, где С_ц - цеховая себестоимость, руб./т. рассчитывается по данным калькуляции тонны продукции путем суммирования «Заданное за вычетом отходов» и «Расходов по переделу».

ОХ = С_ц∙0,03 =1605,57∙0,03=48,17 руб./т

Результаты расчета сведены в таблицу 5.

Наименование статей затрат	Еденицы измерений	Количество, ед.	Цена, руб.	Сумма, руб.
1. Сырье
Угольная пена	т	1,68	120	201,6
Итого				201,6
2. Вспомогательные материалы
Масло сосновое	т	0,0005	25653,24	12,8
Фильтр-полотно	П.м	0,04	108,12	4,3
Керосин	т	0,004	108,12	75,3
Шары стальные вспомогательные	т	0,0006	21030,5	12,6
Итого				105
Итого П1+П2				306,6
3. Электроэнергетические затраты
Электроэнергия	Тыс.квт·ч	0,1150	793,3	91,2
Пар	Гкал	3,0	490,1	1470,3
Вода техническая	Тыс.м3	0,005	609,6	3,04
Воздух сжатый	Тыс.м3	0,7	66,4	46,5
Вода оборотная	Тыс.м3	0,035	725,5	25,4
Итого				1636,4
Итого П3+П4				1943
Зарплата				232,2
Отчисления				1086,5
Амортизация				6375,9
Цеховые расходы				413,4
Цеховая себестоимость				10051
4. Общехозяйственные расходы				301,5
Производственная себестоимость				714,9
5. Расходы на продажу				7,14
Полная себестоимость				722,04

1.7 Расчет показателей эффективности инвестиций

Валовая прибыль от реализации продукции:

П=(Ц-С_п)∙ВП,

Ц - цена товарного продукта, руб./т

С_п – себестоимость

ВП – выпуск продукции 3622,3

Ц=2∙С_п,

Ц=2∙10051=20102 руб/т

П=(20102-722,04)∙3622,3=70200029 руб.

Срок окупаемости капиталовложений:

Т^р_ок=К/П,

Т^р_ок=34062018,92/70200029,1=0,5

Коэффициент эффективности капитальных вложений Е_Р:

Е_Р=П/К

Е_Р=70200029,1/34062018,92=2,1

Критерием оценки эффективности капитальных вложения является сравнительная оценка расчетного срока окупаемости капитальных вложений Т^р_{о к} с принятым для дипломного проектирования сроком окупаемости капитальных вложений Т^н_ок, который для реконструкции принимается равным 3-4 годам. Так как Т^р_{о к} <Т^н_ок (Т^р_{о к} ⁼1,1 года) проектный вариант является эффективным.

Рассчитанный коэффициент эффективности капитальных вложений также сравнивается с принятым, который составляет Е_н=0,33-0,25. Так как Е_н < Е_Р (Е_н=0,48) проектный вариант является эффективным.

Для оценки эффективности инвестиций рекомендуются методы, основанные на дисконтировании, которые позволяют учесть неравноценность денежных потоков, возникающих в разные моменты времени. Перед сопоставлением потоков поступлений и платежей за разные периоды времени эти потоки приводят к сопоставимому виду или дисконтируют на определенную дату.0

Дисконтирование осуществляется путем умножения затрат на коэффициент дисконтирования α_м

α_м=1/(1+Е)^{t - t}

где t_m - момент окончания шага;

t₀ - момент приведения;

Е - норма дисконта, выраженная в долях единицы, в год.

Норма дисконта берется коммерческая, т.е. которая определяется с учетом альтернативной эффективности использования капитала (связанной с другими проектами предприятия).

Исходные данные для расчета: чистая прибыль составит 25894632,96 руб./год, а инвестиции 28482700,4 руб., норма дисконта Е=0,1 шаг, момент времени, для которого рассчитываются показатели, равен году. Жизненный цикл проекта принят равным 4 годам. В первый год проекта выполняются предпроектные, строительные работы, приобретение и монтаж оборудования, а производство и реализация продукции начинается