Финансовый план ОАО «Светлогорский целлюлозно-картонный комбинат»

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Р А З Д Е Л  10

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

п/п

Наименование

показателей

Факт

на

01.01.04 г.

Факт

на

 01.01.05 г.

Факт

на  01.01.06 г.

План

на

 01.01.07 г.

Норматив

коэффи-

циента

1

Коэффициент текущей ликвидности

0,96

1,76

2,37

1,7

1,7

2

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-0,11

0,20

-0,36

0,2

0,3

3

Коэффициент обеспеченности финансовых активами

0,10

0,12

0,27

0,12

Не более 0,85

Коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности  собственными оборотными средствами  и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами являются критериями для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса.

С учетом полученного в 2005 году бюджетного займа на строительство  второй очереди целлюлозного завода, коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2006 года составил 2,37, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами   –0,36.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составил на 01.01.2006 года 0,27 (норма –0,85). Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Таким образом, реализовав часть своих активов, предприятие получит возможность рассчитаться по своим финансовым обязательствам.     

Исходя из доведенных показателей на 2006 год,  запланирована прибыль в размере 14700 млн. рублей  (см. таблицу).

СВОД ПРИБЫЛИ НА 2006 ГОД

Получение прибыли  в 2006 году по комбинату с учетом прибыли от реализации продукции и внереализационных операций представлено в таблице.

    млн. руб.

п/п

П о к а з а т е л и

Факт

2003 г.

Факт

2004 г.

Факт

2005 г.

План

2006 г.

1.

Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

4653

7114

9180

14700

2.

Прибыль от реализации прочих активов и основных средств

-122

44

-48

-100

3.

Внереализационные операции (+, -)

-1116

-4597

-2377

-3800

4.

Прибыль

(стр.1 + стр. 2 + стр.3)

3415

2557

6755

10800

Р А С Ч Е Т

устойчивых пассивов  на 2006  год

п/п

П о к а з а т е л и

Факт

2003 г.

Факт

2004 г.

Факт

2005 г.

План

2006 г.

1.

Задолженность по заработной плате

740

1047

1216

1250

2.

Задолженность по отчислениям в бюджет и во внебюджетные фонды, связанные с фондом оплаты труда

274

372

424

450

3.

Резерв предстоящих расходов и платежей

-

-

-

-

4.

Задолженность по неотфактурованным поставкам

121

110

51

50

5.

Другие устойчивые пассивы

-

-

-

-

И Т О Г О

1135

1529

1691

1750

Для формирования баланса доходов и расходов проанализируем поступление денежных средств   на счета комбината в 2002-2005 годах.    

          Данные о поступлении денежных средств приведены в таблицах № 1, 2, 3, 4  и отражены на графике.

С П Р А В К А 

о поступлении денежных средства на счета

ОАО «Светлогорский ЦКК» за 2000 – 2005 г.г.

Таблица  1

Поступление денежных средств в 2002 году

бел. руб.

Месяцы

2002 год

И Т О Г О

р/счет

рос. руб.

доллары

США

евро

Январь

1297806727

508462975

355872908

0

2162142610

Февраль

1383219934

1024680296

330655552

0

2738555782

Март

1469456247

818013077

303226065

6780872

2597476261

Апрель

1709057316

1065770775

445691890

0

3220519981

Май

1265359778

651930736

462560339

5210902

2385061755

Июнь

1008010694

807920204

455733603

0

2271664501

Июль

1318268089

916833414

433413667

0

2668515170

Август

1238405253

936090913

336188664

12895718

2523580548

Сентябрь 

1429212164

857733474

397943808

12272829

2697162275

Октябрь

1612698047

1177880841

726000031

8848032

3525426951

Ноябрь

1568819629

1125435573

327989255

76339736

3098584193

Декабрь  

1673876927

1415468260

670458124

99667356

3859470667

ИТОГО

16974190805

11306220538

5245733906

222015445

33748160694

Таблица  2

Поступление денежных средств в 2003 году

бел. руб.

Месяцы

2003 год

И Т О Г О

р/счет

рос. руб.

доллары

США

евро

Январь

1828997351

2626343563

532023299

0

4987364213

Февраль

1481204906

747937439

376688733

5534900

2611365978

Март

1877038356

3762433714

490145161

8111199

6137728430

Апрель

1898586714

1237218118

532765305

7297704

3675867841

Май

2047029118

3283714387

526643104

0

5857386609

Июнь

2066039928

3409556450

642121816

8561516

6126279710

Июль

2155214737

3405530667

451635351

0

6012380755

Август

2258575814

3171916030

531482757

7906014

5969880615

Сентябрь 

2588711334

2513416861

563726210

0

5665854405

Октябрь

2879969604

4535285825

846517123

7237042

8269009594

Ноябрь

3435689380

3793502587

659516107

17339434

7906047508

Декабрь  

3765261463

4524232464

866562023

0

9156055950

ИТОГО

28282318705

37011088105

7019826989

61987809

72375221608

Примечание: данные в таблице приведены в белорусских рублях по курсу Нацбанка.

Таблица  3

Поступление денежных средств в 2004 году

млн. бел. руб.

Месяцы

2004  год

И Т О Г О

р/счет

рос. руб.

доллары

США

евро

Январь

3646,5

1357,9

732,8

0

5737,2

Февраль

3957,1

1984,2

740,4

0

6681,7

Март

5496,8

2462,3

1123,7

0

9082,8

Апрель

3820,1

2926,9

1130,9

8,3

7886,2

Май

4973,9

2530,5

858,8

0

8363,2

Июнь

5639,9

3170,6

1054,5

0

9865,0

Июль

5631,4

3513,0

876,3

12,6

10033,3

Август

5836,9

3855,8

1024,1

71,2

10788,0

Сентябрь 

6402,0

4733,4

1261,5

120,4

12517,3

Октябрь

5974,4

3778,6

1623,3

28,9

11405,2

Ноябрь

6050,0

3900,0

1300,0

86,8

11336,8

Декабрь  

6100,0

4200,0

1450,0

45,0

11795,0

ИТОГО

63529

38413,2

13176,3

373,2

115491,7

Таблица  4

Поступление денежных средств в 2005 году

млн. бел. руб.

Месяцы

2005  год

И Т О Г О

р/счет

рос. руб.

доллары

США

евро

Январь

3824,3

2181,0

1439,8

18,6

7463,7

Февраль

4317,6

3411,5

1396,3

25,1

9150,5

Март

5417,9

4119,7

1704,8

5,7

11248,1

Апрель

5678,4

3537,0

1538,7

6,9

10761,0

Май

5661,3

3780,4

1556,9

31,9

11030,5

Июнь

5718,3

3185,3

1434,8

26,7

10365,1

Июль

5506,8

3745,6

1292,6

42,0

10587,0

Август

6404,6

3854,4

1652,3

45,2

11956,5

Сентябрь 

5818,7

3862,8

1592,5

52,4

11326,4

Октябрь

6324,7

3733,4

1482,5

33,8

11574,4

Ноябрь

6623,2

3603,6

1136,4

51,6

11414,8

Декабрь  

6780,6

5329,4

1540,4

47,8

13698,2

ИТОГО

68076,4

44344,1

17768

387,7

130576,2


         

Данные приведенные в таблицах позволяют сделать следующие выводы. В отличие от предыдущего года в отчетном году наблюдался прирост денежных средств, что было обеспечено эффективной работой  по текущей деятельности.

Исходя из договоров  поставки продукции покупателям, сроков получения от них денежных средств за реализованную продукцию, на основе графиков завоза и оплаты материально-технических ресурсов, налогов платежей, выплат по заработной плате, прочих расходов, а также с учетом доведенных показателей о сокращении недежных  форм расчетов   составляем предварительный план движения денежных средств предприятия на 2006 год.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН

движения денежных средств на 2006 год

млн. рублей

Показатели

Кварталы

1-й

2-й

3-й

4-й

1.Поступление денежных средств от покупателей продукции

32000

36000

39000

46800

2.Платежи поставщикам материальнотехнических ресурсов

23200

26500

28700

35600

3. Выплата заработной платы, без налогов

3900

4100

4300

4600

4. Перечисление в бюджет налогов и сборов, внебюджетые фонды

3800

4200

4600

5100

5. Оплата прочих расходов

1100

1200

1400

1500

Финансовые результаты деятельности

и прогноз прибыли

тыс. руб.

пп

Наименование  показателей

2003 г.

2004 г.

2005 г.

План

2006 г.

1

2

3

4

5

6

1

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за вычетом НДС, акцизов и др. обязательных платежей)

73437

91916

114377

137500

2

Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг

68905

84802

105197

122800

3

в т.ч. переменные издержки

4

постоянные издержки

5

Прибыль от реализации (стр.1 - стр.2)

4653

7114

9180

14700

6

Прочие доходы(расходы)

-1238

-4557

-2425

-3900

7

Балансовая прибыль (стр.5 + стр.6)

3415

2557

6755

10800

8

Льготируемая прибыль

358

518

662

750

в т. ч. на погашение кредита, предоставленного для финансиро-вания капитальных вложений

9

Налогооблагаемая прибыль

3057

5118

9573

15120

10

Налоги из прибыли

1499

2075

3420

4950

11

Чистая (собственная) прибыль всего (стр.7 - стр.10)

1916

482

3335

5850

Использование прибыли

482

3335

5850

12

Фонд потребления

767

-

-

13

Фонд накопления

766

-

-


1

2

3

4

5

6

14

Прочие фонды специального назначения

383

-

-

-

в т.ч. на пополнение собственных оборотных средств

15

Нераспределенная прибыль отчетного периода (стр.11 – 12 – 13 – 14)

Определение тех конечных финансовых результатов, которые будут достигнуты предприятием в ходе осуществления хозяйственной деятельности в планируемом году и исходя из прогноза продаж, отражаем в балансе

Похожие материалы

Информация о работе