Определение суммы налога на имущество за I квартал, если ставка составляет 2,2%. Определение суммы транспортного налога за налоговый период, если ставка составляет 25 руб. за лошадиную силу

Может ли организация «ТОК» включить в состав расходов для целей налогообложения прибыли затраты в виде процентов по кредитному договору с организацией «ОКТ»?

ЗАДАЧА

ЗАО «Рубин» в феврале 2008г.  начало строительство производственного цеха. Основная часть работ выполняется отделом капитального строительства фирмы, т.е. хозяйственным способом. Для проведения отдельных видов работ по устройству фундамента был привлечен подрядчик – ОО «Изумруд».

Следует ли ЗАО «Рубин» включать в налоговую базу по НДС объем работ, выполненных организацией – подрядчиком?

ЗАДАЧА

Можно ли признать расходом в целях налогообложения прибыли сумму скидки, предоставленной заказчику по договору возмездного оказания услуг при выполнении определенных условий договора?

ЗАДАЧА

Организация реализовала исключительное право на изобретение (патент). Доход от продажи права уменьшен на его остаточную стоимость. Проводя документальную проверку, налоговый орган признал это решение неправомерным и предъявил штраф в связи с занижением налога на прибыль организаций.

Прав ли налоговый орган?

ЗАДАЧА

ОАО «Мир» заключило с образовательным учреждением, имеющим лицензию на право ведения образовательной деятельности в сфере профессионального образования, договор на обучение работника организации «директора» по программе МВА «Топ-Менеджер». Работник имеет высшее экономическое образование, по окончании обучения он получает диплом о дополнительном образовании.

Признаются ли затраты на обучение работника расходами на подготовку и переподготовку кадров в целях исчисления налога на прибыль? Возникает ли в указанном случае объект налогообложения по ЕСН и НДФЛ?

Макарухин

ЗАДАЧА

ЗАО «Каскад» за свой счет провело разведку и разработку месторождения калийных солей и занялось их добычей. За налоговый период добыто 850000 тонн полезных ископаемых, реализовано 850000 тон. На расчетный счет организации за реализованные полезные ископаемые поступило 24500 тыс. руб.

Рассчитайте сумму налога на добычу полезных ископаемых (ставка - 3,8%).

ЗАДАЧА

Организация осуществляет забор воды из реки Дон в Центральном экономическом районе. Фактический объем забора воды за налоговый период составил 425 тыс. м³, в том числе в пределах установленного лимита водопользования – 585 тыс. м³. Сброс сточных вод  в водный объект произведен в размере 130 тыс. м³. Определите сумму водного налога, если налоговая ставка в рублях за 1 тыс. м³, забранной из поверхностных водных объектов – 294?

ЗАДАЧА

ЗАО «Вымпел» за налоговый период добыло 325 тыс. тонн торфа. Реализовало 300 тыс. тонн. Выручка составила 2660 тыс. руб. организация самостоятельно за счет собственных средств осуществила поиск и разведку данного месторождения.

Исчислите сумму налога по налогу на добычу полезных ископаемых (ставка налога – 4%).

Задачи по ВЭД

1

ООО «Торговля» заключило контракт с немецкой фирмой на поставку партии бытовой техники, предназначенной для перепродажи.

Общая стоимость контракта составляет 10000 долл. США. Товар поступил на таможню 15 марта.

Контрактом оговорено, что право собственности на товар к российской стороне переходит в момент оформления таможенной декларации. ООО «Торговля» предоставило декларацию 17 марта и одновременно уплатило суммы сборов за таможенное оформление, таможенную пошлину и НДС. Сумма таможенной пошлины – 10%; сумма таможенного сбора – 591 руб. курс ЦБ РФ (взято условно): 15 марта – 25 руб. за 1 долл. США.

Исчислить НДС, подлежащий уплате по ГТД.

2

Гражданин Узбекистана оформил документы на право трудовой деятельности в России с 20 апреля 2008г. В организации начисляется заработная плата ежемесячно с мая 2008г. в размере 8000 руб. Работник имеет двух несовершеннолетних детей.

Исчислить налог на доходы с физических лиц по гражданину за май месяц