Экономика и менеджмент \ Бизнес-планирование и инвестиционный анализ

Создание лицензированной многопрофильной фирмы сантехнических услуг «Уют» (Финансовый план)

Страницы работы

4 страницы (Word-файл)

Скачать файл

Содержание работы

Раздел 7. Финансовый план

Предприятие по выполнению сантехнических работ будет зарегистрировано в форме Индивидуального предпринимателя, использовать упрощенную систему налогообложения - 15% с разницы доходы минус расходы.

Реализация проекта предполагает следующие финансовые результаты (таблица «Прибыли и убытки») и денежные потоки и оттоки (таблица «Бюджет движения денежных средств» или «Кеш-Фло»).

Прибыль на начальном этапе составит около 20 тыс. руб. в квартал, с развитием производства она возрастет до 200 тыс.руб. в квартал.

Для начала деятельности предприятие будет использовать заемный капитал в форме кредита (120 тыс. руб.), который планируется оформить как микрозайм в ОАО «Красноярское региональное агентство по поддержке малого и среднего бизнеса» с отсрочкой платежа 2 мес., 17,5% годовых на 12 месяцев.

Гашение кредита

Показатель	2010 г.	2011 г.				Итого
Показатель	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
Поступление	120 000					*120 000*
Гашение основного долга		30 000	30 000	30 000	30 000	*120 000*
Остаточная стоимость кредита		90 000	60 000	30 000	0
Погашение процентов	3 510	4 761	3 529	2 201	873	*14 873*
*Общая сумма возврата кредита*	*3 510*	*34 761*	*33 529*	*32 201*	*30 873*	*134 873*

Показатели рентабельности

Показатель	2010 год		2011 год				2012 год
Показатель	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.
Рентабельность продаж	27%	38%	7%	8%	4%	2%	19%	24%	25%
Рентабельность затрат	47%	74%	10%	11%	6%	4%	26%	35%	37%
Маржинальная прибыль	53 700	199 000	298 380	301 860	423 380	412 100	590 740	655 510	670 405
Рентабельность по маржинальной прибыли	78%	73%	76%	76%	80%	78%	81%	82%	82%

Показатели рентабельности свидетельствуют о достижении нормальной прибыли в данной сфере бизнеса. Так маржинальная рентабельность за третий квартал 2010 года составит 78%, рентабельность продаж – 27%, рентабельность затрат – 47%.

Прибыли и убытки

Показатель	2010 год		2011 год				2012 год
Показатель	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.
Доходы	69 200	271 600	390 600	398 400	526 400	526 400	725 900	797 150	818 525
Всего, затраты, в т.ч.:	46 942	151 762	358 584	361 677	503 791	513 754	566 394	572 881	579 369
*Переменные затраты, в т.ч.:*	*15 516*	*72 673*	*92 312*	*96 637*	*103 123*	*114 414*	*135 295*	*141 782*	*148 268*
*Сырье и материалы*	15 500	72 600	92 220	96 540	103 020	114 300	135 160	141 640	148 120
*Списание товара на естеств.убыль, брак*	16	73	92	97	103	114	135	142	148
*Постоянные затраты, в т.ч.:*	*31 426*	*79 089*	*266 272*	*265 040*	*400 668*	*399 340*	*431 098*	*431 099*	*431 100*
*Зар. плата с НДФЛ*	10 170	30 510	98 310	98 310	166 110	166 110	196 620	196 620	196 620
*Отчисления ИП в пенсион.фонд*	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 001	3 002	3 003
*Пенсион.фонд и ФОМС*	4 271	12 814	91 723	91 723	154 981	154 981	183 446	183 446	183 446
*Фонд Соц.страх*	610	1 831	8 553	8 553	14 452	14 452	17 106	17 106	17 106
*Платежи по кредиту*	0	3 510	34 761	33 529	32 201	30 873	0	0	0
*Транспортные расходы*	5 000	7 500	9 000	9 000	9 000	9 000	10 000	10 000	10 000
*Амортизация*	3 275	9 825	9 825	9 825	9 825	9 825	9 825	9 825	9 825
*Прочие расходы*	1 000	3 500	4 500	4 500	4 500	4 500	4 500	4 500	4 500
*Расходы на рекламу*	2 300	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000
*Телефон*	1 800	3 600	3 600	3 600	3 600	3 600	3 600	3 600	3 600
Налог на доход, 15%	3 339	17 976	4 802	5 509	3 391	1 897	23 926	33 640	35 873
Прибыль	18 919	101 862	27 213	31 215	19 218	10 749	135 580	190 629	203 283