Подготовка баланса компании. Подготовка бюджетов розничного магазина канцелярских принадлежностей, страница 2

А) На основании предоставленных данных подготовьте следующие бюджеты, заполнив пробелы:

1. Бюджет ежемесячных поступлений наличности (в долларах)

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Реализация в долларах

40 000

48 000

60 000

80 000

Продажа в кредит

10 000

12 000

Продажа за наличные

Получения наличных от продажи

Продажа за наличные

36 000

Получение наличных от продаж в кредит

10 000

Всего

46 000

2. Бюджет ежемесячных выплат наличными за купленные товары, в долларах

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Закупки

41 160

3. Бюджет ежемесячных оплат наличными операционных расходов

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Заработная плата

7 200

Арендная плата

2 400

Другие расходы

1 920

Всего

11 520

4. Бюджет ежемесячных выплат наличными

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Покупки

41 160

Операционные расходы

11 520

Покупка осветительного оборудования

600

Всего

53 280

5. Бюджет поступлений и выбытия наличности

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Поступления наличности

46 000

Выбытие наличности

53 280

Увеличение наличности (избыток)

Уменьшение наличности (нехватка)

7280

6. Бюджет внешнего финансирования

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Сальдо на начало месяца

Увеличение наличности

Уменьшение наличности

(7 280)

Сальдо наличности до получения займа

4 720

Минимальное сальдо наличности

8 000

Превышение (недостаток)

(3280)

Сумма требующегося займа

4000

Уплата процента

Уплата займа

Сальдо на конец месяца

8 720

Задание

Б) Подготовьте прогнозируемый отчет о прибылях и убытках за период, оканчивающийся 31 декабря 2005 года и прогнозируемый баланс на 31 декабря 2005 года.

В) Описываемая в данном задании ситуация была упрощена. Какие осложняющие факторы могут возникнуть в реальной ситуации?

Используйте приведенные ниже формы отчета о прибылях и убытках и баланса:

Отчет о прибылях и убытках компании НОВОСТЬ за период:

с 01 октября по 31 декабря 2005 года

Реализация

Себестоимость реализованной продукции

Валовой доход

Операционные расходы

Заработная плата

Аренда

Другие расходы

Амортизация

Доход от основной деятельности

Уплаченные проценты

Чистая прибыль

Баланс компании НОВОСТЬ на 31 декабря 2005 года

Активы

Текущие активы

Наличность

Дебиторская задолженность

Запасы готовых товаров

Оборудование

Всего

Задолженность и капитал

Текущая задолженность

Капитал

Всего