Сравнительный анализ расчета точки безубыточности, запаса безопасности и прибыльности от реализации туров, страница 2

Амортизация основных фондов в ТА «Платина» в месяц составляет 2400 рублей.

Прочие затраты (сведены к минимуму) :

• Расходы на обеспечение пожарной безопасности (690 рублей);

• Услуги по охране имущества (850 рублей).

Доля  запланированной реализации  тура составляет 14% от всего объема реализуемой продукции. Соответственно собственные затраты  ООО «Платина»  будем делить в зависимости от процентной доли планируемых продаж.

Материальные затраты:

• Реклама и коммерческие расходы - 9380 рублей. (14%*67000 руб.)

• На приобретение канцелярских товаров - 490 рублей.

• На коммунальные расходы - 406 рублей.

• На оплату услуг связи и Интернет - 427 рублей

Затраты на оплату труда - 8400 рублей.

Отчисления на социальные нужды- 2016 рубля.

 Амортизация ОФ - 336 рубль.

Прочие затраты:

•   Расходы на обеспечение пожарной безопасности – 97  рублей;

•   Услуги по охране имущества -119 рублей

Итого, получаем –  21671 рубль.  Эта часть составляет постоянные затраты на весь объем реализации данного продукта. Планируемый месячный объем продаж турпакетов  в единицах составляет 21 поездка.

Цена реализации потребителям рассчитывается по формуле:

P = P туроп. + FC/Q,

где P туроп. – цена туроператора; FC – постоянные затраты; Q – планируемый объем реализации.

Р = 19890 +21671/21= 20922 рубля

Теперь необходимо вычислить, сколько единиц данного продукта необходимо реализовать, чтобы это было рентабельно, т.е. проведем анализ безубыточности.

Расчеты представлены в виде таблицы. Данные предоставляются за последний  месяц.

Анализ безубыточности ООО «Платина» на примере тура №1