Сборник тестовых заданий по дисциплине «Отчетность предприятий» (2 семестр, 1 кредит), страница 9

94.Произвести необходимые расчеты и бухгалтерские проводки по отсроченным налоговым активам и обязательствам, которые будут учтены при составлении финансовой отчетности.

Исходные данные:

В 2004 г. предприятие имело доход от реализации 1100 тыс. грн. и

400 тыс. грн. авансовых платежей от покупателей. Валовые затраты составляют 1000 тыс. грн.

Хозяйственные    операции	Дебет	Кредит	Сумма
Начислен налог на прибыль по данным налогового учета
Начислена разница по налогу на прибыль между бухгалтерским и налоговым учетом
Списание затрат, связанных с налогом на прибыль, на финансовый результат

95.Произвести необходимые расчеты и бухгалтерские проводки по отсроченным налоговым активам и обязательствам, которые будут учтены при составлении финансовой отчетности.

Исходные данные:

В 2005 году доход от реализации составлял 1100 тыс грн., а валовые затраты 950 тыс. грн., с которых 50 тыс. грн. перечисленные авансы  поставщикам.

Хозяйственные    операции	Дебет	Кредит	Сумма
Начислен налог на прибыль по данным налогового учета
Начислена разница по налогу на прибыль  между налоговым и бухгалтерским учетом
Списание затрат , связанных с налогом на прибыль

96. Необходимо произвести расчет НДС, прибыли и налога на прибыль в налоговом и бухгалтерском учете для финансовой отчетности за квартал.

Исходные данные:

Реализация услуг за квартал составила – 240 тыс. грн.(в т.ч.НДС)

Реализация товара за квартал составила- 180 тыс. грн.(в т.ч.НДС)

Реализация подакцизного товара составила- 120 тыс. грн.(АС -50%, в т.ч. НДС)

Получен аванс за строительные работы в сумме – 120 тыс. грн.(в т.ч. НДС)

Уплачен аванс за услуги аудиторской фирме в сумме 90 тыс грн. (в т.ч. НДС) 

Валовые расходы за квартал составляют - 350 тыс. грн.

97.Произвести необходимые расчеты и бухгалтерские проводки для подсчета необходимых сумм при составлении финансовой отчетности.

Исходные данные:

Материнское предприятие приобрело 60% акций дочернего по номинальной стоимости 500 тыс. грн. за 550 тыс. грн. Прибыль дочернего предприятия за отчетный год составила 10 тыс. грн. Учетной политикой установлено, что гудвил имеет срок амортизации  5 лет, метод расчета амортизации – прямолинейный.

Хозяйственные    операции	Дебет	Кредит	Сумма
Произведена предварительная оплата за акции
Оприходованы акции дочернего предприятия
Определена сумма  гудвила. Зачислен на баланс.
Начислена амортизация гудвила