Технико-экономический анализ работы порта с грузооборотом 2645 тыс.тонн, страница 3

Рентабельность определяется как отношение прибыли за определённый промежуток времени к стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств, а прибыль в свою очередь определяется как разница между доходами и эксплуатационными расходами.

где Д – сумма доходов по ПРР;

      Р – эксплуатационные расходы по ПРР;

      ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

      ОС – стоимость основных средств не прокредитованных банком.

Анализ влияния изменения доходов, расходов, основных производственных фондов и основных средств на изменение общей рентабельности.

Так как в формуле рентабельности все показатели количественные, то порядок замены базисных величин можно определить путём проведения логического экономического анализа.

В целом рентабельность снизилась на 0,134 коп/руб или на 4,06 %. В частности наибольшее влияние оказало изменение доходов, в результате чего рентабельность увеличилась на 1,501 коп/руб (45,42 %). Изменение основных средств привело к увеличению рентабельности на 0,025 коп/руб (0,75%). Изменение остальных показателей привело к снижению рентабельности.

Анализ производительности труда

Производительность труда определяется отношением суммы доходов за ПРР к численности рабочих.

где  - сумма доходов за ПРР;

       п – среднесписочная численность рабочих.

5

Рис.5 Логическая схема анализа производительности труда

        

В целом производительность труда изменилась на 4,643 т.р./чел или на 15,92 %. Наибольшее влияние оказало изменение объёмов перевозок. Это привело к увеличению производительности труда на 6,820 тыс.руб/чел (на 23,39 %). Изменение доходной ставки привело к увеличению производительности на 1,430 тыс.руб/чел (4,90 %). Изменение структуры грузооборота и численного состава рабочих привело к снижению производительности.

Корреляционный и регрессионный анализ

Коэффициент парной корреляции

где x_i – индивидуальное значение факторного признака (грузооборот);

      y_i – соответствующее им значение признака аргумента (стоимость ОПФ);

      n – число пар наблюдений (число лет в исследуемом периоде).

Так как коэффициент парной корреляции , следовательно, связь прямая функциональная. Для математического описания связей необходимо найти параметры "а" и "в" уравнения прямой  где  - теоретические значения , полученные для эмпирических значений .

Общая дисперсия, отражающая вариацию  у  под влиянием всех факторов, как известных, так и неизвестных.

.

Дисперсия факторного признака, отражающего вариацию  у  под влиянием выбранного фактора  х:

.

Остаточная дисперсия, отражающая вариацию  у  под влиянием всех остальных факторов:

.

Теоретическое корреляционное отношение:

Критерий Блекмена:

Критерий Блекмена меньше 0.1, следовательно можно сделать окончательный вывод о том, что зависимость прямолинейная.

Все промежуточные расчёты сводятся в таблицу.

Промежуточные расчёты по корреляционному и регрессионному анализу                        Таблица 5

Год	Грузооборот, млн.т.,	Стоимость ОПФ, млн.руб.,
1	1,9	34,1	64,79	3,61	1162,81	34,295	21,623	0,038	19,844
2	2,1	36,7	77,07	4,41	1346,89	36,671	4,202	0,001	4,322
3	2,3	39,3	90,39	5,29	1544,49	39,047	0,302	0,064	0,088
4	2,4	40,9	98,16	5,76	1672,81	40,235	4,622	0,442	2,205
5	2,45	40,6	99,47	6,00	1648,36	40,829	3,423	0,052	4,322
6	2,5	40,9	102,25	6,25	1672,81	41,423	4,622	0,273	7,144
итого	13,65	232,5	532,13	31,32	9048,17	232,500	38,795	0,871	37,924

Рис. 6 График зависимости стоимости ОПФ от грузооборота и теоретическая линия регрессии

Линия регрессии показывает количество ОПФ, необходимое для процесса производства. Следовательно разница между теоретическими и фактическими значениями показывает излишек (недостаток) ОПФ на производстве.

Индексы

Индекс изменения средней доходной ставки по ПРР за 1-й и 3-й годы:

В целом средняя доходная ставка за 1-й – 3-й годы увеличилась на 4,42 %.