Активные и пассивные операции банков

Страницы работы

64 страницы (Word-файл)

Фрагмент текста работы

обслуживанию долга характеризуют коэффициенты покрытия, которые могут рассчитываться двумя способами. По первому способу коэффициент покрытия рассчитывается делением операционной прибыли на сумму процентов к выплате: [17, с.585]

КП=(ПВН+А) /ПВ (3.6.)

КП – коэффициент покрытия;

ПВН – прибыль от выплаты налогов;

А – амортизация;

ПВ – проценты к выплате.

Может использоваться также коэффициент финансирования капиталовложений банка, который показывает в какой доле финансируются инвестиции банка за счет постоянных капиталов и в какой части для этого зачисляются другие источники средств. Рассчитывается он делением постоянного капитала на чистые капиталовложения:

КФК=ПК /(И-А) (3.7.)

КФК - коэффициент финансирования капиталовложений банка;

ПК – постоянный капитал;

И – инвестиции.

Источники средств и природу финансовых связей банка характеризуют пассивные операции, поэтому важное значение приобретает анализ структуры пассивов. Для этого могут быть использованы следующие показатели и коэффициенты, которые характеризуют надежность размещения средств и определяют достаточность капитала: [17, с.586]

·  соотношение собственного капитала и суммы активов баланса;

·  соотношение собственных и заемных средств;

·  соотношение выданных кредитов и собственного капитала.


Таблица 3.1

Анализ динамики показателей эффективности проведения банковских операций

(в миллионах белорусских рублей)

Показатели

2003 г.

2004 г.

Отклонение

1.Кредиты клиентам

461329,9

770944,4

309614,5

2.Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам

482563

19108,7

-29147,6

3.Итого обязательства и капитал

762865,4

1206845,5

443980,1

4.Прибыль отчетного года

11836,4

11661,2

175,2

5.Всего капитал

128586,9

171151,9

-42565

6.Итого доходы за вычетом чистых отчислений в резервы

109453,5

147843,1

38389,6

7.Итого расходы

78011,5

112147,7

34136,2

8.Средства в Национальном банке Республики Беларусь

84402,8

185681,8

101279

9.Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь

12002,1

15362,1

3360

10.Другие ценные бумаги в торговом портфеле

13409,9

4691,4

-8718,5

11.Инвестиционные ценные бумаги

1037,6

1086,8

49,2

12.Основные средства и нематериальные активы

88797,1

112281,5

23484,4

13.Прочие активы

19895,0

43470,0

23575

14.Амортизационные отчисления

5729,2

5908,3

179,1

15.Уставный фонд

25180,0

46715,2

21535,2

16.Резервный фонд

3778,7

5527,8

1749,1

17.Накопленная прибыль

23233,0

29106,4

5873,4

18.Гарантии исполнения обязательств выданные

12602,5

40328,3

27725,8

19.Обязательства по отдельным видам финансирования выданные

79902,0

107007,8

27105,8

20.Ценные бумаги к поставке

3392,8

195,5

-3197,3

21.Обязательства по сделкам продажи валюты

26239,4

38171,5

11932,1

22.Обязательства по выданным кредитам

38109,5

20190,6

-17918,9

23.Ценные бумаги клиентов

1112,2

0,0

-1112,2

24.Портфель ценных бумаг

27332,3

15953,2

-11379,1

25.Учет прочих средств, ценностей и документов

1173109,9

887435,0

-285674,9


Окончание таблицы 3.1

Показатели

2003 г.

2004 г.

Отклонение

26.Процентные доходы

92041,1

109190,1

17149

27.Итого активов

762865,4

1206845,5

443980,1

28.Всего обязательства

634278,5

1035693,6

401415,1

29.Денежные средства

33734,7

54218,8

20484,1

30.Драгоценные металлы

0,0

0,0

0,0

31.Средства Национального банка Республики Беларусь

10778,6

10718,4

-60,2

32.Средства других банков

34581,2

61680,7

27099,5

33.Средства клиентов

540119,2

921370,4

381251,2

34.Ценные бумаги, выпущенные банком

32094,1

20771,5

-11322,6

1.Уровень капитализации (уровень достаточности капитала) (с.1+с.2) / с.3

0,667

0,665

-0,012

2.Общий коэффициент рентабельности (с.4 / с.5)

0,092

0,068

-0,024

3.Коэффициент рентабельности активов (с.6-с.7) / (с.3+с.18+с.19+с.20+с.21+с.22+с.23+с.24+с.25)

0,015

0,015

0

4.Коэффициент покрытия (с.6-с.7+с.14) / с.26

0,404

0,381

-0,023

5.Коэффициент финансирования капиталовложений (с.15+с.16+с.17) / (с.1+с.2+с.8+с.9+с.10+с.11+с.12+с.13-с.14)

0,072

0,071

-0,001

6.Соотношение собственного капитала и суммы активов баланса (с.5 / с27)

0,169

0,142

-0,027

7.Соотношение собственных и заемных средств (с.5 / с.28)

0,203

0,165

-0,038

8.Коэффициент ликвидности К1 (с.29+с.8+с.10) / (с.31+с.32+с.33+с.34)

0,213

0,241

0,028

9.Коэффициент ликвидности К2 (с.29+с.30+с.10+с.1+с.2+с.9) / (с.31+с.32+с.33+с.34)

0,921

0,852

-0,072

10.Коэффициент ликвидности К3 (с.29+с.30+с.10+с.1+с.2+с.9+с.11) / (с.31+с.32+с.33+с.34)

0,923

0,853

-0,07

11.Соотношение выданных кредитов и собственного капитала (с.1+с.2) / с.5

3,963

4,616

0,653

Источник: [собственная разработка]

На основании данных таблицы 3.1. можно сделать вывод о том, что уровень достаточности капитала в 2004г. по сравнению с 2003г. снизился на 0,012, общий коэффициент рентабельности снизился на 0,024, коэффициент рентабельности активов не изменился и составил 0,015, коэффициент покрытия снизился на 0,023, коэффициент финансирования капиталовложений снизился на 0,001. Коэффициент соотношения собственного капитала  и суммы активов баланса в 2004г. по сравнению с 2003г. снизился на 0,027, коэффициент соотношения собственных и заемных средств снизился на 0,038, коэффициент соотношения выданных кредитов и собственного капитала возрос на 0,653. В целом можно сделать вывод о том, что в 2004г. по сравнению с 2003г. банковские операции проводились менее эффективно. Поэтому необходимо увеличивать размер собственных средств как основной части постоянного капитала, чтобы создать условия для расширения сферы деятельности банка и роста объема его операций. Источниками увеличения размера собственных средств являются нераспределенная прибыль и эмиссия новых акций. Коэффициент ликвидности К1 приближен к 1, что свидетельствует о нормальном уровне обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.

Пути повышения эффективности проведения банковских операций:

·  совершенствование системы безналичных расчетов, развитие новых перспективных форм расчетов(банковские пластиковые карточки, электронные деньги и др.);

·  развитие современных технологий обработки денежной наличности;

·  совершенствование системы межбанковских расчетов;

·  изучение зарубежного опыта банков с целью заимствования положительных сторон деятельности;

·  расширение области применения электронных документов (электронной подписи) с целью ускорения обращения денежной массы и др.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Как уже было замечено, современная банковская система

Похожие материалы

Информация о работе