Экономика и менеджмент \ Экономика предприятия

Планирование производственной деятельности на предприятии

Страницы работы

16 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Фрагмент текста работы

ВАРИАНТ 7

СОДЕРЖАНИЕ

1. Формирование производственной программы. 3

2. Расчет численности работников. 4

3. Расчет фонда заработной платы. 5

4. Определение расходов предприятия и калькуляция себестоимости продукции. 7

5. Определение общей прибыли предприятия и её распределение. 11

6. Предложения по повышению эффективности работы предприятия. 14

Список использованных источников. 14

1. Формирование производственной программы

Таблица 1 - Производительная мощность и производственная программа цехов

Цех	Вид продукции	Производственная мощность, тыс шт	Прогнозируемый спрос, тыс шт	Избыток (+), недостаток (-)	Производственная программа
1	А	40	39	1	39000
	В	18	20	-2	18000
2	А	40	39	1	39000
	В	19	20	-1	18000
3	А	37	35	2	35000
	В	18	18	0	18000

По Цеху 1 на продукцию «А» спрос на 1 тыс.шт. ниже предложения, на продукцию «В» спрос на 2 тыс.шт. превышает предложение. В Цехе 2 спрос выше предложения по продукции «В» на 1 тыс.шт., по продукции «А» - на 1 тыс.шт. ниже. На продукцию вида «А», выпускаемую цехом 3 спрос ниже предложения на 2 тыс.шт., на продукцию «В» равен предложению. Предприятию нужно увеличивать производственную мощность тех цехов, на продукцию которых спрос превышает предложение.

Структура производственной программы по изделиям, изготавливаемым в цехах:

Вид продукции	Доля производственной программы
Цех 1 продукт А	23,35%
Цех 1 продукт В	10,78%
Цех 2 продукт А	23,35%
Цех 2 продукт В	10,78%
Цех 3 продукт А	20,96%
Цех 3 продукт В	10,78%
Итого, шт	167000

Наибольший удельный вес принадлежит продукту «А», выпускаемому Цехом 1 и цехом 2.

2. Расчет численности работников

Таблица 2.1 - Расчёт явочного контингента рабочих

Цеха	Нормативная трудоёмкость		Производственная программа		Явочная численность рабочих
Цеха	А	В	А	В	А	В	Итого
1	3,6	3	39000	18000	71	27	98
2	2,3	2	39000	18000	45	18	63
3	2,8	2,6	35000	18000	49	24	73
Итого основных рабочих					165	69	234

Явочная численность рабочих, занятых на производстве продукции группы «А», «В» по трем цехам составила 234 человек.

Таблица 2.2 - Расчёт списочного контингента рабочих

Цеха	Списочная численность рабочих
Цеха	А	В	Итого
1	79	30	110
2	51	20	71
3	55	26	82
Итого основных рабочих	185	77	262
Итого цехового персонала (7% численности рабочих)	13	5	18
Итого общезаводского персонала (8% численности рабочих)	15	6	21

Списочная численность распределилась следующим образом: списочная численность рабочих, занятых на производстве продукции группы «А», «В» по трем цехам составила 185 и 77 человек. Наибольший количество цехового и общезаводского персонала находится в группе продукции «А» - 13 и 15 человек.

3. Расчет фонда заработной платы

Таблица 3 - Расчёт среднемесячной заработной платы рабочих по цехам

Показатели	Цеха
Показатели	1	2	3
Средний разряд	3,5	4	4,5
Месячная тарифная ставка	8 222,4р.	8 676,0р.	8 676,0р.
Премия	2 631,2р.	2 776,3р.	2 776,3р.
Районный коэффициент	2 170,7р.	2 290,5р.	2 290,5р.
Доплата за стаж работы	3 256,1р.	3 435,7р.	3 435,7р.
Итого средняя заработная плата рабочего	16 280,4р.	17 178,5р.	17 178,5р.
Средняя заработная плата цехового персонала	26 048,6р.	27 485,6р.	27 485,6р.

Таким образом, средняя заработная плата рабочего и цехового персонала соответствует требованиям законодательства, т.е. превышает 5300 руб. самую высокую заработную плату получают рабочие Цехов 2 и 3, самую низкую – цеховой персонал Цеха 1.

Таблица 4- Расчёт фонда заработной платы по изделиям, цехам, предприятию

Показате-ли	Средняя заработная плата	Явочная числен-ность	Списоч-ная числен-ность	Основной фонд заработной платы	Дополни-тельный фонд заработной платы	Общий фонд заработной платы
Цех 1	16280,352	98	110	19123265,4	1912326,5	21035592,0
А	16780,352	71	79	14235416,4	1423541,6	15658958,1
В	15780,352	27	30	5148876,2	514887,6	5663763,8
Цеховой персонал	26048,5632	7	8	2141805,7	214180,6	2355986,3
Итого по цеху 1	21164,4576	105	117	21265071,2	2126507,1	23391578,3
Цех 2	17178,48	63	71	13047341,0	1304734,1	14352075,1
А	17678,48	45	51	9581629,3	958162,9	10539792,3
В	16678,48	18	20	3627947,3	362794,7	3990742,0
Цеховой персонал	27485,568	4	5	1461302,2	146130,2	1607432,4
Итого по цеху 2	22332,024	68	76	14508643,2	1450864,3	15959507,5
Цех 3	17178,48	73	82	15029872,5	1502987,3	16532859,8
А	17678,48	49	55	10468223,8	1046822,4	11515046,2
В	16678,48	24	26	4716331,5	471633,2	5187964,7
Цеховой персонал	27485,568	5	6	1683345,7	168334,6	1851680,3
Итого по цеху 3	22332,024	78	87	16713218,3	1671321,8	18384540,1
Общезаводской персонал	29304,6336	16	21	5762300,2	576230,0	6338530,3
Всего по предприятию	21942,8352	267	302	58249232,9	5824923,3	64074156,1

Основной фонд заработной платы за год на предприятии составил 58249232,9р., дополнительный ФЗП – 5824923,3р., общий ФЗП – 64074156,1 руб.

4. Определение расходов предприятия и калькуляция себестоимости продукции.

Таблица 5 - Отчисления на социальные нужды

Цеха и виды продукции	Общий фонд заработной платы	Отчисления на социальные нужды
Цех 1	21 035 592,0р.	6 310 677,6р.
А	15 658 958,1р.	4 697 687,4р.
В	5 663 763,8р.	1 699 129,1р.
Цеховой персонал	2 355 986,3р.	706 795,9р.
Цех 2	14 352 075,1р.	4 305 622,5р.
А	10 539 792,3р.	3 161 937,7р.
В	3 990 742,0р.	1 197 222,6р.
Цеховой персонал	1 607 432,4р.	482 229,7р.
Цех 3	16 532 859,8р.	4 959 857,9р.
А	11 515 046,2р.	3 454 513,9р.
В	5 187 964,7р.	1 556 389,4р.
Цеховой персонал	1 851 680,3р.	555 504,1р.
Общезаводской персонал	6 338 530,3р.	1 901 559,1р.
Всего	64 074 156,1р.	19 222 246,8р.

Страховые платежи производятся в размере 30,0% от заработной платы работника. Страховые платежи по персоналу, занятому в трех цехах, за год составили 19 222 246,8р.

Таблица 6 - Расчёт расходов на материалы

Цеха и виды продукции	Норма затрат		Производственная программа		Расходы, тыс.руб
Цеха и виды продукции	А	В	А	В	А	В	Итого
Цех 1	265	200	39000	18000	10335000	3600000	13935000
Цех 2	72	68	39000	18000	2808000	1224000	4032000
Цех 3	62	60	35000	18000	2170000	1080000	3250000
Всего							21217000

Больше всего материалов расходуется на производство продукции групп «А» и «В» Цеха 1. В целом по предприятию в год на изготовление продукции используются материалы на сумму 21217000 р.

Таблица 7 - Прямые расходы

Цеха и изделия	Фонд оплаты труда	Отчисления на социальные нужды	Материалы	Электроэнергия
Цех 1	21035592,0	6310677,6	13935000,0	1459200,0
А	15658958,1	4697687,4	10335000,0	1185600,0
В	5663763,8	1699129,1	3600000,0	273600,0
Цех 2	14352075,1	4305622,5	4032000,0	1288200,0
А	10539792,3	3161937,7	2808000,0	741000,0
В	3990742,0	1197222,6	1224000,0	547200,0
Цех 3	16532859,8	4959857,9	3250000,0	1407900,0
А	11515046,2	3454513,9	2170000,0	997500,0
В	5187964,7	1556389,4	1080000,0	410400,0
Итого	51920526,9	15576158,1	21217000,0	4155300,0

Наибольший удельный вес в структуре прямых затрат имеют расходы на оплату труда, на втором месте – затраты на материалы. Расходы на электроэнергию имеют самый маленький удельный вес.

Таблица 8 - -Расчёт амортизационных отчислений

Цеха	Стоимость основных средств	Норма амортизации	Амортизационные отчисления
1	28000000	4,5%	1260000
2	32000000	4,0%	1280000
3	32000000	3,5%	1120000
Не относящиеся к цехам	29000000	2,5%	725000
Всего	121000000		4385000

Сумма ежегодных амортизационных отчислений равна 4 385 000 р. То есть ежегодно стоимость основных средств уменьшается на эту сумму.

Таблица 9 - Цеховые расходы

Цех	Расходы
Цех	Фонд оплаты труда	Отчисления на социальные нужды	Амортизация	Остальные цеховые	Всего цеховых расходов
Цех 1	21 035 592,0р.	6 310 677,6р.	1 260 000,0р.	910 000,0р.	29 516 269,6р.
Цех 2	14 352 075,1р.	4 305 622,5р.	1 280 000,0р.	960 000,0р.	20 897 697,6р.
Цех 3	16 532 859,8р.	4 959 857,9р.	1 120 000,0р.	420 000,0р.	23 032 717,7р.
Всего	64 074 156,1р.	15 576 158,1р.	3 660 000,0р.	2 290 000,0р.	85 600 314,2р.

Таким образом, в приведенной выше таблице видно, что фонд оплаты труда является основной статьей цеховых расходов, которая включается в себестоимость продукции.

Таблица 10 - Распределение расходов по процессам и изделиям

Цеха и изделия	Производ-ственная программа	Прямые расходы	Общецеховые расходы	Общехозяйст-венные расходы	Всего расходов
Цех 1	57000	15 394 200,0р.	29 516 269,6р.	341 366,8р.	45 251 836,4р.
А	39000	11 520 600,0р.	19 990 492,5р.	231 197,6р.	31 742 290,1р.
В	18000	3 873 600,0р.	9 226 381,2р.	106 706,6р.	13 206 687,8р.
Цех 2	57000	5 320 200,0р.	20 897 697,6р.	241 689,8р.	26 459 587,4р.
А	39000	3 549 000,0р.	19 990 492,5р.	231 197,6р.	23 770 690,1р.
В	18000	1 771 200,0р.	9 226 381,2р.	106 706,6р.	11 104 287,8р.
Цех 3	53000	4 657 900,0р.	23 032 717,7р.	266 382,1р.	27 956 999,8р.
А	35000	3 167 500,0р.	17 940 185,6р.	207 485,0р.	21 315 170,6р.
В	18000	1 490 400,0р.	9 226 381,2р.	106 706,6р.	10 823 487,8р.
Всего	167000	25 372 300,0р.	85 600 314,2р.	990 000,0р.	112 687 614,2р.

Расходы по процессам и изделиям распределились следующим образом: самый большой объем расходов (прямых, общецеховых, общехозяйственных) приходится на Цех 1, так как продукция в данном цехе является наиболее ресурсоемкой.

Таблица 10.1 - Структура распределения общецеховых расходов по цехам

Цех	Доля общехозяйственных расходов, приходящаяся на цех
Цех 1	34,5%
Цех 2	24,4%
Цех 3	26,9%

Расчет, произведенный в данной таблице, еще раз подтверждает, что на продукцию Цеха 1 приходится наибольшее количество расходов организации, в том числе общехозяйственных.

На основе расчета структуры общецеховых расходов можно произвести