Финансовые документы, составляемые для формирования основного бюджета, страница 8

Решение:

1.Кредит получен только во 2 квартале-8500р.

2.Поступление денежных средств всего, в сумме выручка от продаж и кредиты полученные:

1кв.- 55000

2кв.- 63000+8500=71500

3кв.- 71663

4кв.- 78138

3.Направлено денежных средств, всего в сумме оплата сырья, оплата труда, отчисления в внебюджетные фонды, на оплату общепроизводственных накладных расходов, на оплату коммерческих и управленческих расходов, на оплату оборудования, расчеты с бюджетом, на оплату процентов:

4. На оплату машин, оборудования, транспортных средств во 2 квартале 48200.

5.На расчеты с бюджетом:

1кв.- 6458,93 - из балансового отчета

2кв.- 6253.24 – сумма налога на прибыль 1 квартала

3кв.- 13682.8 – 6253.24 = 7429.56 сумма налога на прибыль (полугодие минус 1 квартал)

4кв.- 22055.8 – 13682.8 = 8373 сумма налога на прибыль (9 месяцев минус полугодие)

6.На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам:

8500+1275=9775

7.Остаток денежных средств на конец периода рассчитывается: остаток денежных средств на начало периода (в тыс.р.) плюс поступило денежных средств, всего и минус направлено денежных средств, всего:

1кв.- 10000 + 55000 – 42847.92 = 22152.08

2кв.- 22152.08 + 71500 –84377.17 = 9274.91

3кв.- 9274.91 + 71663 – 50530.23 = 30407.68

4кв.- 30407.68 + 78138 – 44554.34 = 63991.34

8.Кредиторская задолженность на 2009 год по налогу на прибыль равна за год мину 9 месяцев: 31945.21 – 22055.8 = 9889.41

Балансовый отчет на 2009г.

1.  Оборотные активы:

Сырье: таблица 2.5   17212,5 * 10% = 1721,25  тыс. руб.

Готовая продукция: таблица 2.4.  (4950 – 4935) * 57,88 = 868,2 тыс. руб.

Дебиторская задолженность: таблица 2.3. 78138 * 13% = 10157,94 тыс. руб.

Денежные средства: таблица 2.13. 63991,34 тыс. руб.

2.  Капитал и резервы:

Нераспределенная прибыль таблица 2.12   101159,82 + 21834,33 = 122994,15 тыс. руб.

3.  Краткосрочные пассивы:

Поставщики и подрядчики: таблица 2.6. 17212,5 * 25% = 2065,5 тыс. руб.

Перед бюджетом: таблица 2.12.  31945,21 – 22055,8 = 9889,41 тыс. руб.

По накладным расходам: таблица 2.10   1492,44 * 30% = 447,73 тыс. руб.

По заработной плате: таблица 2,8   (3376,08 * 1)/6 = 468,9 тыс. руб.

Целевое финансирование = 225588,73 – 205865,69 = 19723,04 (тыс.р.)