Составление основного бюджета предприятия на условном примере. Вариант № 20, страница 8

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Остаток денежных средств на начало периода (тыс. руб.)

10000

26275.66

2757.70

8868.58

2.

Поступило денежных средств, всего (тыс. руб.), в том числе:

97644

122141

128964.99

116289.14

2.1

Выручка от  продажи товаров

97644

113641

128964.99

116289.14

2.2

Кредиты полученные

8500

3.

Направленно денежных средств, всего (тыс. руб.), в том числе:

81368.34

145658.96

122854.11

114802.09

3.1

На оплату сырья

52854.27

65842.95

72075.75

68027.24

3.2

На оплату труда

7206.76

3277.07

3641.52

3359.70

3.3

Отчисления в государственные внебюджетные фонды

1419.91

870.27

962.50

855.30

3.4

На оплату общепроизводственных накладных расходов

960.40

1434.72

1522.66

1565.84

3.5

На оплату коммерческих и управленческих расходов

13945

14997

16113

.50

16074.98

3.6

На оплату машин, оборудования, транспортных средств

48200

3.7

На расчеты с бюджетом

4982

11036.95

18763.18

24919.03

3.8

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам

9775

3.9

Прочие выплаты, перечисления

-

-

-

-

4.

Остаток денежных средств на конец периода (тыс. руб.)

26275.66

2757.70

8868.58

10355.63

1.  Остаток денежных средств на начало периода берем из баланса = 10000 руб.

2.  Поступление денежных средств находим как сумму строк с 2.1 по 2.2, при этом:

2.1Выручка от продажи товаров, из таблицы 2.3 строка 6.

2.2Кредиты полученные, они взяты во втором квартале и равны 8500 руб. на оборудование.

3.  Направленно денежных средств всего, находим как сумму строк с 3.1 по 3.9, при этом:

3.1На оплату сырья, из таблицы 2.6 строка 6.

3.2На оплату труда, из  таблицы 2.8 строка 6.

3.3Отчисления в государственные внебюджетные фонды, из таблицы 2.8 строка 7.

3.4На оплату общепроизводственных накладных расходов, из таблицы 2.10 строка 6.

3.5На оплату коммерческих и управленческих расходов, из таблицы 2.11 строка 6.

3.6На оплату машин, оборудования, транспортных средств, кредит взят во 2 квартале в размере 48200 руб.

3.7На расчеты с бюджетом, из таблицы 2.12 строка 9. В первом квартале из бюджета  сумма составляет 6458.93 руб.

3.8На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, кредит вместе с процентами возвращается в 3 квартале, и его сумма составляет 8500 + 1275 = 9775 руб.

3.9Прочие выплаты, перечисления данных нет.

       4. Остаток денежных средств на конец периода рассчитывается как

          строка 1(остаток денежных средств на начало периода) + строка 2          

          (поступило денежных средств) – строка 3 (направленно денежных

          средств). Расчеты  учитывают, что итоговая сумма строки 4.

          становиться в начало строки 1 следующего квартала

Таблица 2.14     Балансовый отчет на 2006 год.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Земельные участки

Уставный капитал

Здания и оборудования

Нераспределенная прибыль

Итого по разделу 1

Целевое финансирование

Итого по разделу 3

2. Оборотные активы

5. Краткосрочный пассив

Запасы, в том числе:

Кредиторская задолженность, в том числе:

Сырье

Поставщикам и подрядчикам

Готовая продукция

Перед бюджетом

Дебиторская задолженность

Перед внебюджетными фондами

Денежные средства

По накладным расходам

Итого по разделу 2

По заработной плате

Итого по разделу 5

БАЛАНС

БАЛАНС