Экономика и менеджмент \ Финансы организаций (предприятий)

Составление основного бюджета предприятия на условном примере. Вариант № 20, страница 3

1кв. = 10296 х 5.8 = 59716.80 тыс. руб.

2кв. = 11146.96 х 6.09 = 67885 тыс. руб.

3кв. = 11498.08 х 6.39 = 73472.73 тыс. руб.

4кв. = 9882.40 х 6.7 = 66212.08 тыс. руб.

Таблица 2.6 График планируемых платежей за сырье на 2006 год.

№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	1	2	3	4	Всего
1.	Кредиторская задолженность на 31.12 предыдущего года (тыс. руб.)	8066.67				8066.67
2.	Закупки сырья 1 кв. (тыс. руб.)	44787.60	14929.20			59716.80
3.	Закупки сырья 2 кв. (тыс. руб.)		50913.75	16971.25		67885
4.	Закупки сырья 3 кв. (тыс. руб.)			55104.50	18368.18	73472.68
5.	Закупки сырья 4 кв. (тыс. руб.)				49659.06	49659.06
6.	Всего платеж за сырье (тыс. руб.)	52854.27	65842.95	72075.75	68027.24	258800.21

Кредиторская задолженность на 2007 год составит 25% х 66212.08 = 16553.02 тыс. руб.

1. Кредиторская задолженность на 31.12 предыдущего года, предполагается, что имеющаяся, согласно балансовому отчету за 2005 год, объем кредиторской задолженности погашается в первом квартале. Она составляет: 8066.67 тыс. руб.

2. По Закупкам сырья сложилась следующая практика: 75% стоимости квартальных закупок оплачивается в квартале закупки, остальные – в следующем квартале:

1кв. = 59716.80 х 75% = 44787.60 тыс. руб., 59716.80 х 25% = 14929.2 тыс. руб.

3. 2кв. = 67885 х 75% = 50913.75 тыс. руб., 67885 х 25% = 16971.25 тыс. руб.

4. 3кв. = 73472.73 х 75% = 55104.50 тыс. руб., 73472.73 х 25% = 18368.18 тыс. руб.

5. 4кв. = 66212.08 х 75% = 49659.06 тыс. руб., 66212.08 х 25% = 16553.02 тыс. руб.

6. Всего платежи за сырье составляют сумму колонок поквартально по вертикали:

1кв. = 8066.67+44787.60 = 52854.27 тыс. руб.

2кв. = 14929.20+50913.75 = 65842.95 тыс. руб.

3кв. = 16971.25+55104.5 = 72075.75 тыс. руб.

4кв. = 18368.18+49659.06 = 68027.24 тыс. руб.

Таблица 2.7 Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2006 год.

№	Показатели	Квартал				Всего
№	Показатели	1	2	3	4	Всего
1.	Планируемый объем производства (тыс. шт.)	1160	1260	1327	1123	4870
2.	Прямые затраты труда на одно изделие (человеко-часов)	0.11	0.11	0.11	0.11	0.44
3.	Прямые затраты труда всего (тыс. человеко-часов)	127.60	138.60	145.97	123.53	535.70
4.	Почасовая тарифная ставка (руб.)	23	24.15	25.36	26.63	99.14
5.	Зар./плата без отчислений	2934.80	3347.19	3701.80	3289.60	13273.39
6.	Отчисления во внебюджетные фонды 26%	763.05	870.27	962.50	855.30	3451.12
7.	Зар./плата с отчислениями	3697.85	4217.46	4664.30	4144.90	16724.51

1 Данные по планируемому объему производства берем из таб. 2.4 стр. 4

2.Прямые затраты труда на одно изделие взяты из таблицы 9.3 строка 4.

3.Прямые затраты труда всего = планируемый объем производства х прямые затраты

труда на одно изделие:

1кв. = 1160 х 0.11 = 127.60

2кв. = 1260 х 0.11 = 138.60

3кв. = 1327 х 0.11 = 145.97

4кв. = 1123 х 0.11 = 123.53

4.Почасовая тарифная ставка, данные из таблицы 9.3 строка 5.

5.Заработная плата без отчислений находится произведением стр. 3 прямые затраты труда

всего и стр. 4 почасовая тарифная ставка:

1кв. = 127.60 х 23 = 2934.80

2кв. = 138.60 х 24.15 = 3347.19

3кв. = 145.97 х 25.36 = 3701.80

4кв. = 123.53 х 26.63 = 3289.60

6.Отчисления во внебюджетные фонды составляет 26% от заработной платы без отчислений:

1кв. = 2934.80 х 26% =763.05

2кв. = 3347.19 х 26% = 870.27

3кв. = 3701.80 х 26% = 962.50

1 2 3 4 5 6 7 8

Скачать файл