Составление основного бюджета предприятия на условном примере. Вариант № 20

Страницы работы

Содержание работы

Расчетно-графическое задание

Вариант № 20

Задание:

      Составить основной бюджет предприятия на условном примере. Использовать агрегированный баланс на 2005год .

Таблица № 2.1  Балансовый отчет на 2005 год.

1. Внеоборотные активы

3. Капитал и резервы

Земельные участки

60650

Уставный капитал

70000

Здания и оборудования

40000

Нераспределенная прибыль

21834,33

Итого по разделу 1

100650

Целевое финансирование

11932,96

Итого по разделу 3

103767,29

2. Оборотные активы

5. Краткосрочный пассив

Запасы, в том числе:

3470,61

Кредиторская задолженность, в том числе:

Сырье

3466,67

Поставщикам и подрядчикам

8066,67

Готовая продукция

3,94

Перед бюджетом

6458,93

Дебиторская задолженность

9600

Перед внебюджетными фондами

656,86

Денежные средства

10000

По накладным расходам

-

Итого по разделу 2

23070,61

По заработной плате

4770,86

Итого по разделу 5

19953,32

БАЛАНС

123720,61

БАЛАНС

123720,61

Решение:

Таблица 2.2   Бюджет продаж на 2006 год.

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Планируемый объем продаж

1150

1250

1350

1120

4870

2.

Цена реализации (руб.)

88

92.4

97.02

101.87

3.

Выручка (тыс. руб.)

101200

115500

130977

114094.4

461771.4

1.  Данные планируемого объема продаж взяты из таблицы 9.2 строка1,2,3,4 учебного пособия.

2.  Цена реализации взята из таблицы 9.3 строка 1 учебного пособия, каждый последующий квартал индексировался  на 5%:

1кв. = 88 руб.

2кв. = (88 х 5%) + 88 = 92.4 руб.

3кв. = (92.4 х 5%) + 92.4 = 97.02 руб.

4кв. = (97.02 х 5%) + 97.02 = 101.87 руб.

3.  Выручка = Планируемый объем продаж х цена реализации, поквартально:

1кв. = 1150 х 88 = 101 200  тыс. руб.

2кв. = 1250 х 92.4 = 115 500 тыс. руб.

3кв. = 1350 х 97.02 = 130 977 тыс. руб.

4кв. = 1120 х 101.87 = 114 094.40 тыс. руб.

Таблица 2.3  График ожидаемых денежных поступлений в 2006 году.

Показатели (тыс. руб.)

Квартал

Всего

1

2

3

4

1.

Дебиторская задолженность

9600

9600

2.

Поступления денежных средств от продаж в 1кв.

88044

13156

101200

3.

Поступления денежных средств от продаж в 2кв.

100485

15015

115500

4.

Поступления денежных средств от продаж в 3кв.

113949.99

17027.01

130977

5.

Поступления денежных средств от продаж в 4кв.

99262.13

99262.13

6.

Всего денежных поступлений

97644

113641

128964.99

116289.14

456539.13

Дебиторская задолженность на 2007 год составляет  13% х 114094.40 = 14832.30

1.  Данные по дебиторской задолженности берем из баланса 2005 года, учитывая, что весь имеющийся объем дебиторской задолженности погашается в 1 квартале.

2.  Поступления денежных средств от продаж рассчитываем поквартально, учитывая, что у предприятия сложилась следующая практика работы с покупателями: 87% реализованной продукции оплачивается в квартале продажи, 13% - в следующем квартале:

   1кв. = 101200 х 87% = 88044, 101200 х 13% = 13156 тыс. руб.

      3.    2кв. = 115500 х 87% = 100485,  115500 х 13% = 15015 тыс. руб.

     4.     3кв. =130977 х 87% = 113949.99,  130977 х 13% = 17027.01 тыс. руб.

5.    4кв. = 114094.40 х 87% = 99262.13, 114094 х 13% = 14832.3 тыс. руб.

6.  Всего денежных поступлений = сумма по вертикали по каждому кварталу:

1кв. = 9600+88044 = 97644 тыс. руб.

2кв. =13156 + 100485 = 113641 тыс. руб.

3кв. = 15015 + 113949.99 = 128964.99 тыс. руб.

4кв. =17027.01 + 99262.13 = 116289.14 тыс. руб.

Таблица 2.4 Бюджет производства на 2006год.

Похожие материалы

Информация о работе