Основные экономические показатели деятельности СП ОАО «Спартак», страница 22

·  выплат компенсирующего характера на 384,7 млн. руб. , наибольший темп роста в составе которых имеет оплата труда в праздничные и выходные дни – 165,8%. Это означает, что при уменьшении среднесписочной численности рабочих за 2010 год на 46 человек, одним рабочим было отработано почти столько же количество дней  (в 2010 году -231; в 2009 году – 230).см. таблицу «Использование рабочего времени». В связи с этим рабочие чаще привлекались для работы в выходные дни для выполнения производственной программы;

·  оплаты за неотработанное время на 340 млн. руб. (оплата отпусков, курсов, дополнительных отпусков за работу во вредных условиях труда и др.);

Другие выплаты снизились на 2,9 млн. руб.

Фонд заработной платы служащих

Фонд заработной платы служащих  увеличился  на 1403,2 млн.руб. или на 27,7%. Увеличение произошло по всем основным видам выплат, а наибольший темп роста в структуре ФЗП имеют выплаты стимулирующего характера – 139,5%, в составе которых значительный рост имеют материальная помощь и единовременные выплаты (подарки) к праздникам, суммы премий из прибыли согласно действующим на предприятии положениям об оплате труда и коллективному договору. 

Таблица  -  Соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности труда

Показатели

2009

2010

Темп роста, %

1. Объем продукции в фактических ценах, млн. руб.

222 749

266 455

119,6

2. Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, млн. руб.

22 589,6

28 074,7

124,3

3. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала

1 833

1 797

98,0

4. Среднегодовая выработка одного работающего, млн. руб.

121,512

148, 278

122,0

5. Среднегодовая зарплата одного работающего, млн. руб.

12,324

15, 623

126,8

6. Коэффициент опережения

х

х

96,2

Примечание: сумма экономии (-Э) или перерасхода (+Э) фонда заработной платы в связи с различием темпов роста производительности труда и средней зарплаты определяется по формуле:

 


Расчеты, произведенные выше, показывают, что темп роста среднегодовой выработки одного работающего в 2010 г.  опережал темп роста среднегодовой заработной платы одного работающего (коэффициент опережения равен 0,962. Это подтверждают следующие расчеты:

Э2010 = 28 074,7 *(1,268 – 1,22)/1,268 =  1 062,8 млн. руб.

То есть в 2010 г. было перерасходовано 1 062,8 млн. руб.

Таблица  - Показатели эффективности использования фонда заработной платы

Показатели

2009

2010

Темп роста, %

1. Производство продукции в фактических ценах на млн.руб. зарплаты ППП

9,86

9,49

96,2

2. Выручка от реализации продукции на млн. руб. зарплаты ППП

10,289

9,56

92,9

3. Сумма прибыли отчетного периода на млн.руб.  зарплаты ППП

1,477

1,053

71,3

4. Сумма чистой  прибыли на млн.руб.зарплаты ППП

0,759

0,782

103,0

5. Отчисления в фонд накопления на млн.руб.  зарплаты ППП

0,196

0,108

55,1

Как видно из представленных данных, наблюдается ухудшение показателей эффективности использования фонда заработной платы, связано это прежде всего с увеличением фонда заработной платы промышленно-производственного персонала до 28 074,7 млн. руб. или на 24,3% и с результатами финансово-хозяйственной деятельности - выручка от реализации продукции выросла к  уровню прошлого года 35 891 млн.руб. или на 15,4%, уменьшение прибыли отчетного периода  в 2010 году на 3 814 млн. руб., чистой прибыли с 17 151 млн.руб. в 2009 году до 29 563млн.руб. в 2010 году, отчисления в фонд накопления (развитие производства) 4 439 млн.руб. в 2009 году до 3 022 млн.руб. в 2010 году.