Использование информационных технологий в анализе, прогнозировании временных рядов и принятии управленческих решений, страница 33

·  Δ коэффициент – это коэффициент, используемый для определения доли влияния фактора в суммарном влиянии всех факторов.

·  Оценка аппроксимации – это показатель позволяющий определить на сколько расчетные значения признака приближены к фактическим значениям.

Рассчитав данные коэффициенты для СП ОАО “Спартак” получили, что:

1. коэффициент детерминации =  0,91;

2. коэффициент эластичности = 1,3;

3. b – коэффициент = 0,96;

4. Δ – коэффициент =  1;

5. оценка аппроксимации =  - 0,2.

Исходя из полученных значений, можно сделать вывод о том, что:

1. в модели учтена 0,91 вариация фонда заработной платы, и именно она обусловлена влиянием на него производительности труда;

2. при изменении производительности труда на 1% фонд заработной платы вырастет на 1,3%;

3. при изменении производительности труда на величину среднеквадратического отклонения, фонд заработной платы увеличиться на 0,96 часть среднеквадратического отклонения;

4. так как наша модель однофакторная то доля влияния производительности труда на фонд заработной платы составляет 100%;

5. в рассматриваемой модели наблюдается приближение расчетных уровней признака к их фактическим значениям.

Таким образом, видно, что модель выбрана достаточно правильно, исходя из оценки аппроксимации; существует довольно таки тесная связь между производительность труда и фондом оплаты труда, исходя из коэффициента детерминации; рост производительности труда оказывает положительное влияние на изменения фонда заработной платы, исходя из коэффициента эластичности.

Поэтому в дальнейшем предприятию рекомендуется поддерживать установившуюся зависимость, между производительностью труда и фондом заработной платы на необходимом уровне и способствовать дальнейшему увеличению производительности труда.

Составим прогноз развития фонда заработной платы в дальнейшем. Для этого мы рассмотрим несколько возможных моделей прогноза фонда заработной платы (линейную, экспоненциальную, логарифмическую, степенную и полиномиальную со 2 по 6 степень). После проведенных расчетов, размещенных в таблице 2 приложения, мы получили следующие результаты, которые можно свести в таблицу.

Таблица 3

Анализ основных параметров, влияющих на выбор модели

Данные таблицы показывают, что в качестве возможной модели для прогноза необходимо использовать степенную (полиномы 4, 5 и 6 степени дают нереально большое и отрицательное прогнозное значение; а остальные модели имеют наибольшее среднее отклонение и значение прогнозного показателя в них так же выше). Таким образом, мы получаем прогнозное уравнение для Y.

Y = 1636,5*X^0,2802

На основании данных таблицы 1 и уравнения записанного выше получаем прогнозные значения на ближайшие 2 периода – краткосрочный прогноз (таблица 4) и на остальные 6 периодов – долгосрочный прогноз (таблица 5).

Таблица 4

Краткосрочный прогноз развития фонда заработной платы

Данный прогноз был осуществлен с использованием  метода скользящей средней так как среднее отклонение от базовой линии прогноза  фонда оплаты труда здесь наименьшее (по методу скользящей средней – 87,04; по методу экспоненциального сглаживания  - 375,36). Из данных приведенных в таблице видно, что в 13 периоде фонд оплаты труда составит 3281,7 млн. руб., а в 14 периоде он возрастет до 3356,37 млн. руб.