Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности на железнодорожном транспорте

Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости, страница 6

Номер статьи	Наименование	Сумма расходов, млн. руб.
Номер статьи	Наименование	2007	2008	2009
047	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах	79	98	115
048	Специальные операции по мелким отправкам	102	111	122
049	Специальные операции с контейнерами	17	29	44
071	Прием и оправление поездов на грузовых и сортировочных станциях, кроме пограничных	0	6	0
076	Маневровая работа на остальных пограничных станциях	465	538	668
078	Прием и отправление поездов на остальных пограничных станциях	720	741	767
079	Прием и отправление поездов на остальных станциях	125	184	239
457-462	Расходы, основные общие для всех отраслей хозяйства железной дороги	453	577	840
502	Маневровая работа локомотивов (подача-уборка вагонов) на подъездных путях	201	290	379
505	Услуги грузоотправителям (грузополучателям) при погрузке (перегрузке, выгрузке) грузов	19	24	27
Итого		2884	3353	4091

Из таблицы видно, что сумма зависящих от объема работы расходов в 2007 году составила 2884 млн.руб., в 2008 – 3353 млн.руб., в 2009 – 4091 млн.руб.. Доля зависящих расходов от объема работ будет следующая:

2007г: 2883/4104 = 0,7 или 70%;

2008г: 3353/4658 = 0,72 или 72%;

2009г: 4091/5732 = 0,71 или 71 %.

Исходные данные для оценки влияния отдельных факторов на себестоимость представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Исходные данные для оценки влияния отдельных факторов на себестоимость

Наименование показателя	2007 год		2008 год		2009 год		Процент выполнения плана
Наименование показателя	план	отчет	план	отчет	план	отчет	2007	2008	2009
Объем работ, т.ваг	752,3	745,9	735,7	728,6	735,8	606,8	99,0	99,0	83,0
Эксплуатационные расходы, млн. руб., всего	4005	4104	4576	4658	5396	5732	102,5	101,8	106,2
в том числе: - зависящие от объема работ - независящие от объема работ	2804 1201	2884 1220	3295 1281	3353 1305	3831 1565	4091 1641	102,9 101,6	101,8 101,9	106,8 119,9
Себестоимость одного отправленного вагона, тыс.руб.	5,32	5,50	6,22	6,38	7,33	9,45	103,4	102,6	128,9
Производительность труда, в/чел	2526,7	2519,9	2535	2486,6	2502,9	2077,9	99,7	98,1	83,0
Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.	763,5	777,3	919,8	921,1	1083,8	1093,8	101,8	100,1	100,9

Из таблицы видно, что себестоимость в отчетном периоде по сравнению с планом увеличилась на 3,4% в 2007 году, на 2,6% в 2008 году и на 28,9% в 2009 году. Чтобы определить, каким образом и под влиянием каких факторов изменилась себестоимость, проведем оценку влияния факторов, ее определяющих.

1 2 3 4 5 6 7

Скачать файл