Экономика и менеджмент \ Анализ хозяйственной деятельности на железнодорожном транспорте

Анализ основных средств культурно-спортивного комплекса Транспортного республиканского унитарного предприятия «Гомельское отделение Белорусской железной дороги», страница 3

Из расчётов таблицы 13.2 следует, что среднесписочная численность на предприятии увеличилась на 17,3%, что в первую очередь связано с тем, что было принято 15 человек. Коэффициент оборота по приему вырос на 425%, так как в КСК произошло значительное увеличение численности, выбывших работников за отчётный период насчитывается в размере четырёх человек.

На основании полученных данных оценивается эффективность использования трудовых ресурсов (таблица 13.3).

Таблица 13.3 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель

Предшествующий год

Отчетный год

Абсолютное отклонение,

(+,-)

Темп роста, %

1 Суммарный объем выполненных работ, услуг, продукции, млн. руб.

из них:

1.1 Основной вид деятельности

1.2 Иные виды деятельности

– спорт

– культура

– аренда

981

312

669

353

281

1288

384

904

496

372

307

235

143

131,29

123,08

135,13

140,51

132,38

102,86

Численность работников, чел, в том числе:

113,58

Окончание таблицы 13.3

Производительность труда работников, тыс. руб./чел.

13080

14636

1556

111,90

По данным таблицы 13.3 видно, что производительность труда по основной деятельности выросла на 11,9%, что связано с одновременным ростом объема выполненных работ на 31,29% и численности работников на 13,58%. Объём выполненных работ в отрасли спорта увеличился на 40,51%, в отрасли культуры – на 32,86%.

Далее анализируется уровень оплаты труда в организации. Исходные данные для анализа представлены в таблице 13.4.

Таблица 13.4 – Исходные данные для анализа уровня оплаты труда

Показатель	Предшествующий год	Отчетный год	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп роста, %
1Фонд заработной платы (ФЗП) всего персонала, млн. руб.	988,6	1784	795,4	180,46
2 Среднесписочная численность всего персонала, чел. из него: – на перевозках – на ИВД	75 7 68	88 13 75	13 6 7	117,33 185,71 110,29
3 Среднемесячная заработная плата всего персонала, тыс. руб.	1025,67	1501,71	476,04	146,41

По данным таблицы 13.4, в которой наблюдается рост фонда заработной платы на 80,46% и среднемесячной заработной платы на 46,41%, проводится анализ эффективности использования фонда заработной платы (таблица 13.5)

Таблица 13.5 – Данные для анализа эффективности использования фонда

заработной платы

Показатель	Предшествующий год	Отчетный год
Среднемесячная заработная плата всего персонала, тыс. руб.	1025,67	1501,71

Окончание таблицы 13.5

Показатель	Предшествующий год	Отчетный год
Производительность труда всего персонала, тыс. руб./чел.	13080	14636
Индекс изменения средней заработной платы	1,46
Индекс изменения производительности труда	1,12
Экономия или перерасход фонда зарплаты, млн. руб.	415,45

Проанализировав эффективность использования ФЗП видно, что сумма экономии фонда заработной платы составляет 415,45 млн.руб.

14 АНАЛИХ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ ОРГАНИЗАЦИИ

Анализируя материальные ресурсы мы используем бухгалтерский баланс и пояснительную записку к нему, а также отчет о затратах на производство продукции (работ, услуг), полученные результаты занесем в таблицу 14.1.

Таблица 14.1 – Показатели эффективности использования

материальных ресурсов

Показатель	Предшествующий год (2009)	Отчетный год (2010)	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп роста, %
Объем произведенной продукции (работ, услуг), млн руб.	586	777	209	136,8
Затраты на производство, млн руб.	516	764	248	148
Материальные затраты, млн руб.	404	216	-188	53,5
в т.ч. – сырье, материалы – электроэнергия – тепловая энергия – работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями	163 6 12 223	122 2 6 86	-41 -4 -6 -137	74,8 33,3 50 38,6
Общая материалоемкость продукции, руб. / руб.	0,711	0,278	-0,439	39
Сырьеемкость, руб. / руб.	0,29	0,16	-0,13	55,2
Теплоемкость, руб. / руб.	0,01	0,0026	-0,074	26

1 2 3 4

Скачать файл