Выручка, расходы и прибыль ЗАО «Импульс», страница 4

Д 26 К69 на сумму 22400*0,26=5824

18. Д 10 К 60 на сумму 4000 рублей- поступили материалы от поставщика

Д 19 К 60 на сумму 720 рублей- начислен НДС

19. Д 43 К20 на сумму 60000 рублей- поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

20. Д 10 К 71 на сумму 2051 рублей- приобретены канцтовары

Д 19 К 71 на сумму 369 рублей- отражен НДС

21. Д 71 К 50 на сумму (3000-2400)=600 рублей- произведен расчет с Петровым

22.Д 20 К10 на сумму 2051 рублей – канцтовары выданы в пользование

23. Д 62 К90-1 на сумму 120000 рублей – отражена выручка от продажи отгруженной продукции

Д 90-3 К68 на сумму 18305 рублей- начислен НДС

24. Д 62 К 90-1на сумму 1949 рублей- стоимость транспортировки погрузочных работ

Д90-3 К 68 на сумму 297 рубль- отражен НДС

25. Д 90-2 К 43 на сумму 50000 рублей – списана себестоимость отгруженной продукции

26.а)Д 68 К51 на сумму 9980 рублей- перечислено в бюджет на уплату налогов

б)Д 69 К51 на сумму 60000 рублей- произведены расчеты с внебюджетными фондами

27.Д 51 К 62 на сумму 120000 рублей- зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции

28.Д 60 К51 на сумму 4720 рублей- материалы полностью оплачены поставщику

29.а) Д 26 К 71 на сумму 3840 рублей- списаны командировочные расходы на затраты

Б) Д19 К 71 на сумму 460 рублей- сумма НДС

30.Д71 К 50 на сумму 4300 рублей- произведен расчет с Ивановым

31. Д50 К51 на сумму 56000 рублей- получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты

32.Д70 К50 на сумму 46380 рублей- выдана заработная плата из кассы

33.Д60 К91-1 на сумму 700 рублей- начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором

34.Д51 К58 на сумму 33700 рублей- реализация ценных бумаг по балансовой стоимости

35.Д 76 К 51 на сумму 40000 рублей- Оплата акции по договору

36. Д91-2 К 51 на сумму 270 рублей- сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно- кассовому обслуживанию

37.Д 67 К 51 на сумму 17000 рублей – погашение части долгосрочного кредита

Д 91-1 К51 на сумму 2500 рублей- погашение процентов по кредиту, за 4 квартал

38.Д58 К76 на сумму 40000рублей – оприходован программный продукт

А) Д 71 К 91-1 на сумму 30000*0,05/8=188 рублей – начислены проценты за квартал (0,05 т.к. 20% годовых, а у нас 1 квартал)

Б) Д76 К 58-2 на сумму (40000-30000)/8=1250 рублей - погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигации за квартал

В) Д 91-2 К 76 на сумму 1062 рублей- убыток по облигациям

39.Д 94 К 10 на сумму 550 рублей- списан пришедший в негодность инвентарь

40. –Д 10 К 91-1 на сумму 8000 рублей- излишки материалов на складе

-Д 94 К 10 на сумму 1000рублей –недостача топлива на складе

41.Д91-2 К 94 на сумму 1000 рублей - списание недостачи

42. Д 09 К 68-1 на сумму 840 рублей – начислен отложенный налоговый актив

43. Д 77 К 68 на сумму 108 рублей – погашено отложенное налоговое обязательство

44. Д 99 К 68 на сумму 780 рублей – отражена постоянная разница

45.Д 90 К99 на сумму 15883 рублей списание сальдо 90

46. Д91 К99 на сумму 7040 рублей списание сальдо 91

47.Д 91-2 К68 на сумму 4674 рублей начислен налог на прибыль(20)

48. Д99 К84 на сумму 17915 рублей- реформация баланса

САЛЬДО-ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

1 2 3 4 5