Выручка, расходы и прибыль ЗАО «Импульс», страница 2

2.Журнал хозяйственных операций за 4 квартал.

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Д^т	К^т
1	ПКО: получено в кассу из банка по чеку на хозяйственные расходы	4000	50	51
2	РКО: выдано подотчет Петрову П.П. на приобретение канцтоваров	3000	71	50
3	Счет-фактура: Приобретено производственное оборудование, отпускная цена с учетом доставки 1)Начислен НДС	33898 16101	08 19-3	60 60
4	Акт приемки-передачи основных средств: Принято в эксплуатацию производственное оборудование	33898	01	08
5	Акт на списание основных средств: Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость б) износ на дату выбытия в) расходы по демонтажу оборудования: - начислена заработная плата рабочим - произведены обязательные отчисления в фонды г) оприходованы на склад прочие материалы	40800 40600 200 360 94 1100 446	01выб 02 91.2 91-2 91-2 10 91-9	01 01выб 01выб 70 69 91-1 99
6	Акт приемки-передачи основных средств: Продано производственное оборудование, приобретенное в отчетном году: а) первоначальная стоимость б) износ в) реализация производственного оборудования г) поступление выручки на расчетный счет	14700 735 13965 20000 3051	01выб 02 91-2 51 91-2	01 01выб 01выб 62 68
7	Счет: Приобретен программный продукт (с искл. правом): фактическая цена приобретения регистрация исключительного права	10000 500	08-5 08-5	60 60
8	Акт приемки нематериальных активов: Оприходован программный продукт в составе нематериальных активов	10000 500	04 04	08-5 08-5
9	Выписка банка: Оплачены счета за приобретенное имущество: а) оборудование б) программный продукт в) регистрационный сбор	40000 10000 500	60 60 60	51 51 51
10	Ведомость начисления амортизации основных средств: Начислена амортизация а) производственного оборудования б) объектов общехозяйственного назначения	18100 5400	20 26	02 02
11	Ведомость начисления амортизации нематериальных активов: начислена амортизация	3020	20	05
12	Требование: отпущены материалы на производство продукции	25300	20	10
14	Расчетная ведомость за октябрь: начислена заработная плата - основным производственным рабочим - административно-управленческому персоналу	33600 22400	20 26	70 70
15	Произведены удержания НДФЛ из зарплаты	7327	70	68
16	Произведены удержания по исполнительным листам (работников основного производства)	2700	70	68
17	Начислен ЕСН	8736 5824	20 26	69 69
18	Приходный ордер со склада: поступили материалы от поставщика, покупная стоимость (4720)	4000 720	10 19	60 60
19	Ведомость готовой продукции: поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости	60000	43	20
20	Авансовый отчет Петрова П.П. согласно копии чека приобретены канцтовары	2051 369	10 19	71 71
21	Произведен расчет с Петровым	600	71	50
22	Канцтовары выданы в пользование	2051	20	10
23	Товарная накладная, счет-фактура покупателю: отражена выручка от продажи отгруженной продукции	120000 18305	62 90-3	90-1 68
24	Счет-фактура: стоимость транспортировки, погрузочных работ (с НДС)	1949 297	62 90-3	90-1 68
25	Бухгалтерская справка: списана себестоимость отгруженной продукции	50000	90-2	43
26	Платежное поручение: А) перечислено в бюджет на уплату налогов Б) произведены расчеты с внебюджетными фондами	9980 60000	68 69	51 51
27	Выписка с расчетного счета: зачислены на расчетный счет денежные средства от продажи продукции	120000	51	62
28	Платежное поручение, бух справка: материалы полностью оплачены поставщику	4720	60	51
29	Авансовый отчет Иванова: списаны командировочные расходы: А) на затраты Б) сумма НДС	3840 460	26 19	71 71
30	Произведен расчет с Ивановым	4300	71	50
31	Денежный чек. ПКО: получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты	56000	50	51
32	Платежная ведомость, РКО: выдана зарплата из кассы	46380	70	50
33	Бух справка: начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором	700	60	91-1
34	Договор купли-продажи, бух справка: реализация ценных бумаг по балансовой стоимости	33700	51	58
35	Выписка банка: оплата за акции по договору	40000	76	51
36	Мемориальный ордер: на сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию	270	91-2	51
37	Погашение части долгосрочного кредита Погашение процентов по кредиту, начисленный за 4 квартал	17000 2500	67 91-1	51 51
38	Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка 30.09.2002 года приобретены облигации за 40000 рублей при их номинальной стоимости 30000 рублей. Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года: а) начислены проценты за квартал, доход по облигациям б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал	40000 188 1250 1062	58 76 76 91-2	76 91-1 58-2 76
39	Акт на списание материалов: списан пришедший в негодность инвентарь	550	94	10
40	Акт инвентаризационной комиссии: по результатам инвентаризации выявлены - излишки материалов на складе - недостача топлива на складе	8000 1000	10 94	91-1 10
41	Списание недостачи	1000	91-2	94
42	Начислен отложенный налоговый актив	840	09	68
43	Погашено отложенное налоговое обязательство	108	77	68
44	Отражена постоянная разница	780	99	68
45	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 90	15883	90	90-9
46	Бух справка: списание сальдо субсчетов по счету 91	7040	91-9	99
47	Начислен налог на прибыль (20%)	4674	99	68
48	Реформация баланса	17915	99	84

1 2 3 4 5

Скачать файл