Внедрение современной автоматической системы регулирования температуры в раздаточной печи

          Таблица 13 – сводная ведомость по труду и заработной плате

Категория	Количество, чел	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Рабочие Основные Вспомогательные	50 62	5887,392 5174,757	9812,32 6955,319
Руководители	4	890,88	18560
Специалисты	2	400,896	16704
Всего	118	12353,925	8724,523

          Таким образом, численность промышленно-производственного персонала по проекту составит 118 человек, годовой фонд заработной платы – 12353,925 тыс. руб., среднемесячная заработная плата по цеху составит 8724,523 руб.

          6 Планирование себестоимости продукции

          Перед составлением калькуляции произведем расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) и цеховых расходов, сведем эти данные в таблицы 14 и 15.

          Таблица 14 – смета РСЭО

Статьи расходов	Сумма по аналогу, тыс. руб.	Сумма по проекту, тыс. руб.	Примечание
Амортизация активной части основных средств	1329,078	1338,611	Сумма по проекту – по данным таблицы 6; стоимость АСР – по данным таблицы 1; норма амортизации АСР составляет 15%
Содержание и ремонт активной части основных средств	5049,957	5049,957	Заработная плата вспомогательных рабочих, связанных с обслуживанием оборудования – по данным таблицы 12
	1338,239	1338,239	Единый социальный налог (26,5% от заработной платы)
	552,604	557,688	Стоимость материалов и запчастей для ухода и ремонта (6% от стоимости активной части ОС) – по данным таблицы 6, стоимость АСР – по данным таблицы 1, затраты на содержание и текущий ремонт АСР составляют 8%
Внутризаводское перемещение грузов	3,178	3,178	2% от стоимости системы загрузки – по данным таблицы 6
Итого	8273,056	8287,673

          Таблица 15 – смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма по аналогу и по проекту, тыс. руб.	Примечание
Заработная плата вспомогательных рабочих	124,8	По данным таблицы 10
Заработная плата руководителей и специалистов	1291,776	По данным таблицы 11
Единый социальный налог	375,393	26,5% от заработной платы
Амортизация пассивной части ОС	201,309	По данным таблицы 6
Содержание пассивной части ОС	131,875	2% от стоимости – по данным таблицы 6
Ремонт пассивной части ОС	197,813	3% от стоимости – по данным таблицы 6
Расходы на испытания, опыты, исследования, содержание заводских лабораторий	247,079	2% от фонда оплаты труда работающих – по данным таблицы 13
Охрана труда и техника безопасности	442,486	4% от фонда оплаты труда основных и вспомогательных рабочих – по данным таблицы 13
Прочие расходы	180,752	6% от суммы выше учтенных расходов
Итого	3193,283

          Калькулирование затрат на продукцию представим в форме таблицы 16. Количество на годовой выпуск рассчитываем с учетом данных таблицы 2, где  выпуск равен 121320 шт/год.

Таблица  16 – калькуляция себестоимости продукции по аналогу

Статьи затрат	На тонну готовой продукции			На годовой выпуск
	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во, шт	Сумма, тыс. руб.
Сырье, т/шт: алюминий	0,01028	8984,57	92,361	1247	11203,759
Вспомогательные материалы: Кремний, кг/шт Магний, кг/шт	0,77 0,028	18,8 12,4	14,476 0,347	93416 3397	1756,221 42,123
Технологические материалы: Вода, м3/шт	3,34	0,35	1,169	405209	141,823
Энергия на технологические цели, кВт*ч/шт	80,76	1,15	92,874	9797803	11267,473
Зарплата основных рабочих с отчислениями			61,388		7447,551
Цеховые расходы			26,321		3193,283
РСЭО			68,192		8273,056
Итого цеховая себестоимость			357,128		43325,289

Таблица  17 – калькуляция себестоимости продукции по проекту

Статьи затрат	На штуку готовой продукции			На годовой выпуск
	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Кол-во, шт	Сумма, тыс. руб.
Сырье, т/шт: алюминий	0,01028	8984,57	92,361	1247	11203,759
Вспомогательные материалы: Кремний, кг/шт Магний, кг/шт	0,77 0,028	18,8 12,4	14,476 0,347	93416 3397	1756,221 42,123
Технологические материалы: Вода, м3/шт	3,0	0,35	1,05	363960	127,386
Энергия на технологические цели, кВт*ч/шт	79,55	1,15	91,483	9651006	11098,657
Зарплата основных рабочих с отчислениями			61,388		7447,551
Цеховые расходы			26,321		3193,283
РСЭО			68,313		8287,673
Итого цеховая себестоимость			355,739		43156,653

          Себестоимость единицы продукции по аналогу составляла 375,128 руб., по проекту стала составлять 355,739 руб. Изменение себестоимости произошло за счет изменения расхода воды, электроэнергии, а также за счет дополнительных затрат на амортизацию и текущий ремонт и содержание АСР.

          7 Расчет основных технико-экономических показателей

          Основными показателями являются следующие:

1.  Расчетная цена Ц_расч на единицу продукции определяется по формуле:

Ц_расч = С_а + Е_н * Ф_емк,

где С_а – себестоимость продукции в цехе-аналоге, руб./шт., данные получены в

              таблице 16;

      Е_н – нормативный коэффициент эффективности, Е_н = 0,15;

      Ф_емк – фондоемкость единицы продукции, руб./шт., данные получены ниже, в

                  пункте 2.

Ц_расч = 357,128 + 0,15 * 166,152 = 382,051 руб.

2.  Фондоемкость Ф_емк вычисляется по формуле:

,

где К_а – капиталовложения в основные средства по цеху-аналогу, тыс. руб., 

               данные получены в таблице 6;

      НОС_а – нормируемые оборотные средства по цеху-аналогу, тыс. руб.,

                    Данные получены в таблице 16;

      В_а – выпуск продукции по аналогу, шт, данные получены в таблице 2.

 руб.

3.  Валовая прибыль П_в от реализации продукции по аналогу и проекту, руб. определяется по формуле:

П_в = (Ц_расч – С_ед) * В,

где С – себестоимость единицы продукции по аналогу или проекту, руб./шт.,

             данные  по аналогу получены в таблице 16, данные по проекту получены в  

             таблице 17;

      В – выпуск продукции, шт., данные получены в таблице 2.

П_в^ан = (382,051 – 357,128) * 121320 = 3023658,36 руб.,

П_в^пр = (382,051 – 355,739) * 121320 = 3192171,84 руб.

4.  Чистая прибыль по аналогу и проекту П_ч, руб. определяется по формуле:

П_ч = П_в – 0,24 * П_в = 0,76 * П_в,

где 0,24 – федеральный налог на прибыль, равный 24%.

П_ч^ан = 0,76 * 3023,658 = 2297,98 тыс. руб.,

П_ч^пр = 0,76 * 3192,171 = 2426,05 тыс. руб.,

5.  Рентабельность производства Р_п, % по аналогу и по проекту рассчитывается

по формуле:

,

где К – капиталовложения в основные средства по аналогу или проекту, руб.,            

             данные получены в таблице 6;

      НОС – нормируемые оборотные средства по аналогу или проекту, руб.,            

                  данные  по аналогу получены в таблице 16, данные по проекту получены

                  в таблице 17.

,

.

6.  Затраты на один рубль товарной продукции З_тп, руб./руб. для аналога и

проекта определяются по формуле:

,

где С_год – себестоимость годового выпуска, руб.

,

.

7.  Фондоотдача Ф_о, руб./руб. по аналогу и проекту рассчитывается по формуле:

.

,

.

8.  Производительность труда П_ппп, руб./чел по цеху аналога и цеху проекта

определяется по формуле:

,

где Ч_ппп – численность промышленно-производственного персонала цеха аналога  

                 или проекта, чел.

руб./чел.

          Все выше рассчитанные данные сведем в таблицу 18.

          Таблица 18 – Основные технико-экономические показатели

Показатели	Ед. Изм.	Проект	Аналог	Отклонение
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении	шт	121320	121320	-
Капиталовложения в основные средства	тыс. руб	15888,553	15824,999	+63,554
Фондоотдача	руб./руб.	3,055	3,067	-0,012
Численность ППП	чел.	118	118	-
Производительность труда ППП	руб./чел	411306,372	411306,372	-
Себестоимость годового выпуска	тыс. руб.	43156,653	43325,289	-168,636
Затраты на один рубль товарной продукции	руб./руб.	0,889	0,938	-0,049
Прибыль валовая	тыс. руб.	3192,172	3023,658	+168,514
Прибыль чистая	тыс. руб.	2426,05	2297,98	+128,07
Рентабельность производства	%	15,8	15	+0,8
ЧДД	тыс. руб.	459,124
ИДД		8,2
Срок окупаемости	лет	0,38

          Анализируя изменение основных технико-экономических показателей работы цеха после внедрения проекта, можно сделать следующие выводы. Годовой выпуск составит 121320 шт. По проекту потребуются дополнительные капитальные вложения в размере 63554 руб. Численность промышленно-производственного персонала составит 118 человек. Производительность труда 411306,372 руб./чел. Себестоимость годового выпуска уменьшится на 168,636 тыс. руб. за счет изменения расхода воды, электроэнергии, а также за счет дополнительных затрат на амортизацию и текущий ремонт и содержание АСР. Затраты на 1 руб. товарной продукции уменьшатся на 0,049 руб./руб. Валовая прибыль по проекту увеличится на 168,514 тыс. руб. по тем же причинам, что и себестоимость. Рентабельность увеличится на 0,8%. ЧДД за расчетный период положительный и составит 459,124 тыс. руб. ИДД больше единицы. Срок окупаемости менее нормативного и составит 0,38 лет. Следовательно, можно сделать вывод, что внедрение АСР целесообразно.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

          В данном курсовом проекте предлагается внедрение современной автоматической системы регулирования температуры в раздаточной печи, стоимость которой составляет 63554 руб. В результате чего планируется уменьшить расход воды на 10,17%, расход электроэнергии