Разработка проекта формирования нового предприятия, страница 3

%по кредиту на каждую лодку = ( Сумма выплат с процентами за год / ФОТ )*100

 Внешняя кооперация - работы, которые раньше выполнялись цехами 4 и 29. Остальные работы предприятие берет на себя, так как они не очень трудоемки и не требуют специального дорогостоящего оборудования.

Процент ЦНР (цеховых накладных расходов) значительно увеличился, в связи с тем, что у нас произошли изменения в составе АУП’а (административно - управленческого персонала), которые представлены в табл.№24. Также увеличилась амортизация здания. Расчеты ЦНР и РСЭО (расходы на сырье, электричество и оборудование) представлены в табл.№21, 23.

Намного увечился и процент внепроизводственных расходов, так как чтобы увеличить объем продаж нам необходима реклама, участие в выставках, получение лицензий и т.д. Затраты входящие в внепроизводственные расходы представлены в таб№20. Процент рассчитывается от ФОТ, а сумма на каждую лодку от производственной себестоимости.

Из-за высоких ЦНР и платежей по кредитам за оборудование и новое здание производственная себестоимость лодок получилась высокой. В связи с этим я ориентируюсь на невысокий процент прибыли - 8%, чтобы не потерять завоеванный нами рынок дешевых и качественных лодок. При этом, стоит заметить, с каждым годом будут уменьшаться платежи по кредитам, что в дальнейшем высвободит дополнительные средства.

Второй вариант для организации ЗАО - необходим кредит на покупку оборудования по остаточной стоимости у завода и аренда существующего цеха у завода.

Аренда(год.) = 1780 м² * 170 руб/м² * 12 мес. = 3 631 200 руб

Процент от аренды на каждую лодку рассчитывается от ФОТ.

%_аренда = ( 3631200 / 6276455,33 ) * 100 = 57,85 %

Как видно итоговая стоимость товара значительно уменьшилась ( на 79898,25 или 9,71 %), за счет того, что мы больше не платим кредит за покупку нового здания,см. табл.№26.

Далее, мной представлена практически аналогичная калькуляция, но на 9ой год после взятия кредита на покупку оборудования. То есть, выплачен кредит, но остались арендные платежи табл.№28.

И наконец, смета затрат на производство лодок на ЗАО. Так как это основной и наиболее вероятный вариант, мной представлены сметы по основным лодкам: М - 440, М - 450, М - 510, М - 540, М - 600 и М - 651. Стоимость многих из них больше, чем в составе завода, несмотря на уход от ОЗР. Это объясняется, в некоторых случаях, увеличением процента прибыли, значительным неизбежным увеличением процента ЦНР (табл. № 29,30,31,32,33,34) и внепроизводственных расходов.

Однако надо заметить, что предполагается, что при улучшении условий производства и увеличении рекламы, производительность увеличится. А стоимость лодок каждый год увеличивается на 5-8%.